ยุคของ 'เงินสดในกระเป๋าเดินทาง' สิ้นสุดลงแล้ว: ทำไมคริปโตในต่างประเทศของคุณจึงไม่ปลอดภัยจากเจ้าหน้าที่สรรพากรอีกต่อไป

การเงิน

แชร์

แชร์บทความนี้

คัดลอกลิงก์X (Twitter)LinkedInFacebookอีเมล

ยุคของ 'เงินในกระเป๋าเดินทาง' สิ้นสุดลงแล้ว: ทำไมคริปโตในต่างประเทศของคุณจึงไม่ปลอดภัยจากเจ้าหน้าที่จัดเก็บภาษีอีกต่อไป

ผู้ถือครองที่มีคริปโตจำนวนมากที่ไม่ได้รายงานและเก็บไว้ในต่างประเทศกำลังกังวลอย่างถูกต้องเกี่ยวกับระบบการรายงานภาษีแบบใหม่ที่รุกรานมากขึ้น

โดย Ian Allison|บรรณาธิการโดย Sheldon Reback

1 ก.พ. 2026, 14:00 น.

ทำให้เราเป็นที่ต้องการบน Google

หน่วยงานจัดเก็บภาษีกำลังจับตาดูการถือครองคริปโตที่คุณไม่ได้รายงาน (Shutterstock ดัดแปลงโดย CoinDesk)

สิ่งที่ควรรู้:

• ในสหรัฐอเมริกา IRS กำลังใช้กฎใหม่ที่กำหนดเป้าหมายไปที่บัญชีคริปโตในต่างประเทศภายในแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนภายใต้ความพยายามของ OECD ในการปรับมาตรฐานการรายงานทั่วโลกให้สอดคล้องกัน
• กรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโต (CARF) เริ่มดำเนินการในกว่า 50 ประเทศตั้งแต่ต้นปีนี้
• ในขณะที่แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนและโบรกเกอร์ถูกขอให้ให้ข้อมูลบัญชีแก่หน่วยงานราชการ บางคนกำลังหันไปใช้ DeFi และมิกเซอร์เพื่อปกปิดร่องรอยของพวกเขา

David Klasing ทนายความด้านภาษีจากแคลิฟอร์เนีย เล่าถึงการพบลูกความรายหนึ่งที่การถือครองคริปโทเคอร์เรนซีในช่วงแรกได้เติบโตเป็น 700 ล้านดอลลาร์ในแปดปี และไม่เคยรายงานแม้แต่เพนนีเดียว จนต้องนอนไม่หลับด้วยความกลัวว่าจะถูกจำคุกในข้อหาฉ้อโกงภาษี

Klasing กล่าวว่าเขาแนะนำให้ลูกความทำการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจ ซึ่งเป็นโปรแกรมลดค่าปรับสำหรับผู้เสียภาษีที่ตั้งใจไม่รายงานสินทรัพย์ในต่างประเทศ โดยการเปิดเผยข้อมูลเชิงรุก พวกเขาจะหลีกเลี่ยงการดำเนินคดีอาญา

เรื่องราวดำเนินต่อด้านล่าง

อย่าพลาดเรื่องราวอื่นสมัครรับจดหมายข่าว Crypto Daybook Americas วันนี้ ดูจดหมายข่าวทั้งหมด

ลงทะเบียนสมัคร

เมื่อลงทะเบียน คุณจะได้รับอีเมลเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ของ CoinDesk และคุณยอมรับข้อกำหนดและเงื่อนไขและนโยบายความเป็นส่วนตัวของเรา.

"นั่นคือวิธีแก้ไขสำหรับทุกคนที่มีคริปโตจำนวนมากที่ไม่ได้รายงาน" Klasing กล่าวในการสัมภาษณ์ "ฉันมีคนมาหาฉันเป็นประจำทุกวันที่ตอนนี้กำลังอ่านเกี่ยวกับข้อกำหนดการรายงานใหม่ที่รัฐบาลพยายามนำมาใช้กับแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนในต่างประเทศ และไม่เคยรายงานอะไรเลยย้อนหลังไปนานมาก"

ไม่ต้องสงสัยเลยว่าหากคุณสะสมกำไรที่สำคัญที่ไม่ได้รายงานจากคริปโทเคอร์เรนซีที่เก็บไว้ในต่างประเทศ หน่วยงานจัดเก็บภาษีในสหรัฐอเมริกา ยุโรป และเขตอำนาจศาลอื่นๆ อีกมากมายกำลังติดตามคุณอยู่ กรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโต (CARF) ซึ่งเริ่มดำเนินการในเขตอำนาจศาลต่างๆ ในเดือนนี้ ได้รับการออกแบบมาเพื่อปรับมาตรฐานการรายงานทั่วโลกให้สอดคล้องกัน และโดยพื้นฐานแล้วบังคับให้โบรกเกอร์และแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนในต่างประเทศเปิดเผยข้อมูลต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษี

"ฉันคาดว่าจะเห็นหลายประเทศใช้ CARF เป็นแรงบันดาลใจในการสร้างข้อกำหนดการรายงานภายในประเทศของตนเอง" Colby Mangels หัวหน้าแผนกโซลูชันภาครัฐที่บริษัทด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีคริปโต Taxbit กล่าว "เราจะเห็นคนจำนวนมากขึ้นให้ความรู้แก่ตัวเองเกี่ยวกับการปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีคริปโต เพราะถ้าคุณไม่รายงาน หน่วยงานจะค้นพบสิ่งที่เกิดขึ้นและนั่นจะแย่กว่า"

เจ้าหน้าที่จัดเก็บภาษีกำลังมา

มันเป็นเรื่องที่เป็นอยู่แล้วว่าผู้เสียภาษีในสหรัฐฯ ที่มีคริปโทเคอร์เรนซีในบัญชีต่างประเทศต้องรายงานการถือครองของพวกเขาต่อ IRS เมื่อเกินเกณฑ์บางอย่าง ข้อกำหนดการรายงานบัญชีธนาคารต่างประเทศ (FBAR) ใช้กับบัญชีที่มากกว่า 10,000 ดอลลาร์ ในขณะที่แบบฟอร์มพระราชบัญญัติการปฏิบัติตามภาษีบัญชีต่างประเทศ (FATCA) ต้องกรอกสำหรับสินทรัพย์ต่างประเทศที่แตกต่างกันระหว่าง 50,000 ถึง 100,000 ดอลลาร์ขึ้นไป

แน่นอน คริปโตได้รับการออกแบบมาเพื่ออยู่นอกสายตาของรัฐบาล ซึ่งหมายความว่าใช้เวลาพอสมควร — bitcoin BTC$78,358.92 ปรากฏครั้งแรกในปี 2009 — สำหรับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในการจับกุมประเภทสินทรัพย์นี้ ไม่ต้องพูดถึงแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนและแพลตฟอร์มการซื้อขายทั่วโลกที่หลากหลาย แต่มันเป็นกระบวนการที่ก้าวหน้าอย่างต่อเนื่อง Klasing กล่าว ย้อนไปถึงเมื่อ IRS ท้าทายความลับของธนาคารสวิสในช่วงกลางทศวรรษ 2000

ในสมัยนั้น หน่วยงานได้ออกหมายเรียก John Doe ให้กับยักษ์ใหญ่การจัดการความมั่งคั่งของสวิส UBS เพื่อขอรายชื่อผู้เสียภาษีในสหรัฐฯ ที่มีบัญชีที่ไม่ได้ประกาศระหว่างปี 2002 ถึง 2007 เป็นไปได้ที่จะเห็นความคล้ายคลึงกันระหว่างบัญชีธนาคารที่มีหมายเลขและกุญแจตัวเลขและตัวอักษรที่ควบคุมคริปโทเคอร์เรนซี โดยมีข้อยกเว้นที่ชัดเจนว่าใครก็ตามสามารถได้รับการออกกุญแจหลังได้

'เงินในกระเป๋าเดินทาง'

ในขณะที่แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตและโบรกเกอร์ถูกขอให้ให้ข้อมูลบัญชีแก่หน่วยงานในลักษณะที่ไม่ทำร้ายนักลงทุน Klasing กล่าวว่าเขาพบคนที่ใช้เทคนิคเช่นการเงินแบบกระจายอำนาจ (DeFi) เพื่อปกปิดร่องรอยของพวกเขา

"พวกเขาเชื่อว่าร่องรอยกระดาษเบื้องหลัง DeFi นั้นยากกว่าสำหรับรัฐบาลในการติดตามหรือตรวจสอบไม่ได้ หลายคนใช้มิกเซอร์และทำทุกอย่างที่ทำได้เพื่อไม่รายงานคริปโทเคอร์เรนซี" Klasing กล่าว

Mangels ของ Taxbit จำได้ว่าทำงานกับเวอร์ชันแรกของกฎภาษีบัญชีต่างประเทศของสหรัฐฯ มาตรฐานการรายงานทั่วไป (FATCA CRS) ซึ่งเปิดใช้งานในปี 2010 และมุ่งเน้นไปที่ "การฟอกเงินแบบเก่าและการหลีกเลี่ยงภาษี" เขากล่าว

"กรอบการทำงานดั้งเดิมมาจากยุคที่คุณต้องใส่เงินในกระเป๋าเดินทางและขึ้นเครื่องบินไปต่างประเทศและเปิดบัญชีธนาคารที่นั่น" Mangels กล่าวในการสัมภาษณ์ "วันนี้ ฉันสามารถใช้แล็ปท็อปของฉันในการทำธุรกรรมคริปโตจากห้องนั่งเล่นของฉัน โดยใช้แพลตฟอร์มที่อยู่ทุกที่ในโลก ซึ่งเป็นความเสี่ยงอย่างมากสำหรับรัฐบาล"

Mangels ไปร่วมงานกับองค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) ในปารีส ที่ซึ่งเขากลายเป็นหนึ่งในสถาปนิกหลักของ CARF

เช่นเดียวกับขั้นตอนและมาตรฐานการป้องกันการฟอกเงิน (AML) ของคริปโต CARF กำหนดให้ผู้ให้บริการคริปโตเช่นแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนและผู้ให้บริการกระเป๋าเงินรวบรวมข้อมูลส่วนตัวและข้อมูลที่ละเอียดอ่อนเกี่ยวกับลูกค้าของพวกเขา ในกรณีนี้ ธุรกรรมของลูกค้าจะถูกรายงานต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีท้องถิ่น ซึ่งจากนั้นจะแบ่งปันข้อมูลกับประเทศบ้านเกิดของลูกค้า เช่นเดียวกับที่พวกเขาทำกับข้อมูลบัญชีธนาคารแบบดั้งเดิม

ในขณะที่บริษัทวิเคราะห์บล็อกเชนที่ซับซ้อนเช่น Chainalysis, Elliptic, TRM และ Crystal สามารถติดตามและตรวจสอบธุรกรรมกระเป๋าเงินบนเชน ร่องรอยจะมืดมนเมื่อธุรกรรมเกิดขึ้นภายในแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตหรือแพลตฟอร์มการซื้อขายส่วนตัวอื่นๆ ซึ่งเป็นที่ที่ส่วนใหญ่เกิดขึ้น Mangels ชี้ให้เห็น

กฎใหม่ให้แสงสว่างที่หน่วยงานต้องการ ผู้ตรวจสอบภาษีและหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายจะได้รับข้อมูลสามประการรวมกัน ได้แก่ ข้อมูลช่องทางเข้าและออกของเงินเฟียต การวิเคราะห์บนเชนของกระเป๋าเงินบนบล็อกเชนสาธารณะ และข้อมูลบัญชีแยกประเภทที่ไม่เคยเห็นมาก่อนของ CARF จากภายในแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน

การติดตามกระเป๋าเงิน เลขประจำตัวผู้เสียภาษี หมายเรียก

"มันจะกระตุ้นการสอบสวนจำนวนมากและความสนใจจำนวนมากจากรัฐบาลที่ต้องการข้อมูลนี้และพบว่ามันเสริมการวิเคราะห์บนเชนได้ดีมาก" Mangels กล่าว "สมมติว่ารัฐบาลได้รับข้อมูล CARF บางอย่างและตระหนักว่ามีคนไม่ประกาศภาษีบางอย่าง จากนั้นพวกเขาจะออกหมายเรียกผู้ให้บริการสินทรัพย์คริปโตที่พวกเขาระบุว่าถือข้อมูลที่เกี่ยวข้อง"

กว่า 70 ประเทศได้ให้คำมั่นสัญญากับ CARF แล้วในขณะนี้ และมากกว่า 50 ประเทศเห็นกฎหมายมีผลบังคับใช้ในช่วงต้นปี 2026 Mangels กล่าว ซึ่งหมายความว่าบริษัทคริปโตจำนวนมากจะเริ่มรวบรวมข้อมูลการรับรองตนเองของลูกค้า เช่น เลขประจำตัวผู้เสียภาษีและภูมิลำเนาทางภาษีของพวกเขา

ธุรกรรมจะถูกติดตามในระหว่างปี 2026 และการรายงานครั้งแรกจะเกิดขึ้นในปี 2027 เมื่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีแต่ละแห่งจะรวบรวมข้อมูลที่จำเป็นจากพันธมิตรแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนของพวกเขา

สำหรับลูกความของ Klasing เนื่องจากพวกเขาเตรียมพร้อมที่จะมอบตัว เงื่อนไขที่พวกเขาเผชิญ ซึ่งรวมถึงการยื่นคืนที่แก้ไขหกปี ค่าปรับและดอกเบี้ย อาจดูเกินไปไปนิดหน่อย Klasing กล่าว แต่พวกเขาได้รับการผ่อนผันสำหรับสิ่งที่เกือบจะเหมือนการฟอกเงิน เขากล่าวเสริม

"นี่คืออาชญากรรมเพียงอย่างเดียวในอเมริกาที่อาจเป็นอาชญากรรมที่สมบูรณ์และหากคุณจัดการมันอย่างถูกต้อง คุณจะได้รับการอภัยบาปของคุณและคุณไม่ต้องติดคุก" Klasing กล่าว "ทำไม? เพราะคุณกำลังแก้ไขปัญหาโดยสมัครใจ"

CoinDesk Wealth