สหราชอาณาจักรเริ่มเก็บข้อมูลภาษีคริปโตอย่างครอบคลุมภายใต้การผลักดันกฎเกณฑ์ระดับโลก

สรุปสั้น ๆ

• ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตของสหราชอาณาจักรต้องรายงานข้อมูลผู้ใช้ทั้งหมดต่อ HMRC
• 48 ประเทศได้นำกฎ CARF มาใช้แล้ว มีทั้งหมด 75 ประเทศที่ให้คำมั่นรวมถึงสหรัฐอเมริกา
• HMRC จะเริ่มแชร์ข้อมูลข้ามพรมแดนอัตโนมัติในปี 2027
• กำไรจากคริปโตเกิน 3,000 ปอนด์อาจต้องเสียภาษีภายใต้กฎปัจจุบันของสหราชอาณาจักร

---

สหราชอาณาจักรได้เริ่มบังคับใช้กฎการรายงานภาษีคริปโตระหว่างประเทศใหม่ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 ภายใต้กรอบการทำงานนี้ แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตรายใหญ่ต้องเริ่มเก็บรวบรวมและรายงานข้อมูลธุรกรรมโดยละเอียดต่อกรมสรรพากรและศุลกากร (HMRC) การเคลื่อนไหวนี้เป็นการทำเครื่องหมายขั้นตอนใหม่ในความร่วมมือด้านภาษีระดับโลก โดยมุ่งเป้าไปที่ความโปร่งใสในสินทรัพย์ดิจิทัล

นี่เป็นส่วนหนึ่งของกรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโต (CARF) ของ OECD ซึ่งเป็นข้อตกลงระดับโลกเพื่อกำหนดมาตรฐานการเก็บรวบรวมและแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีที่เกี่ยวข้องกับคริปโต สหราชอาณาจักรเป็นหนึ่งใน 48 ประเทศแรกที่เริ่มนำกฎใหม่มาใช้

HMRC จะได้รับข้อมูลธุรกรรมผู้ใช้อย่างครบถ้วน

แพลตฟอร์มคริปโตทั้งหมดที่ให้บริการผู้ใช้ในสหราชอาณาจักรต้องเก็บรวบรวมและรายงานข้อมูลส่วนบุคคลและธุรกรรม รายละเอียดที่ต้องการประกอบด้วยชื่อ ที่อยู่ วันเกิด หมายเลขประกันสังคม ภูมิลำเนาทางภาษี ประเภทสินทรัพย์ วันที่ทำธุรกรรม มูลค่า และวัตถุประสงค์ ซึ่งครอบคลุมกิจกรรมทั้งหมด เช่น การซื้อขาย การ Staking การสวอป การขุด หรือการให้เป็นของขวัญ

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 ผู้ให้บริการสินทรัพย์คริปโตที่ต้องรายงาน (RCASPs) จะเริ่มเก็บรวบรวมข้อมูล พวกเขาต้องส่งรายงานทั้งปี 2026 ให้ HMRC ภายในวันที่ 31 พฤษภาคม 2027 กระบวนการนี้ใช้กับแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน กระเป๋าเงินที่เก็บรักษาแทน และแพลตฟอร์มใดๆ ที่จัดการกิจกรรมคริปโตของผู้ใช้

Dawn Register พาร์ทเนอร์ด้านข้อพิพาทภาษีที่ BDO กล่าวว่า HMRC กำลังเพิ่มความพยายามในการจัดการกับการรายงานที่ต่ำเกินไป เธอสังเกตว่าชุดข้อมูลที่สมบูรณ์ยิ่งขึ้นซึ่งเปิดใช้งานโดย CARF ช่วยให้หน่วยงานสามารถกำหนดเป้าหมายไปที่การไม่ปฏิบัติตามที่สงสัยได้ดีขึ้น

การแชร์ข้อมูลข้ามพรมแดนอัตโนมัติตั้งแต่ปี 2027

สหราชอาณาจักรกำลังเตรียมพร้อมที่จะแชร์ข้อมูลภาษีคริปโตอัตโนมัติกับประเทศอื่นๆ ที่สอดคล้องกับ CARF การดำเนินการนี้จะเริ่มในปี 2027 และรวมถึงประเทศสมาชิก EU และประเทศต่างๆ เช่น บราซิล แอฟริกาใต้ หมู่เกาะเคย์แมน และหมู่เกาะช่องแคบอังกฤษ รวมทั้งหมด 75 ประเทศได้ให้คำมั่นที่จะเข้าร่วมระบบ CARF สหรัฐอเมริกาจะนำกฎมาใช้ในปี 2028 และเริ่มแลกเปลี่ยนข้อมูลในปี 2029

เขตอำนาจที่เข้าร่วมจะแชร์ข้อมูลเพื่อช่วยระบุผลกำไรคริปโตที่ไม่ได้แจงข้ามพรมแดน Andrew Park ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ Price Bailey กล่าวว่าความเป็นส่วนตัวที่เคยเกี่ยวข้องกับธุรกรรมคริปโตกำลังสิ้นสุดลงแล้ว เขาเตือนนักลงทุนในประเทศสมาชิกว่าข้อมูลธุรกรรมของพวกเขาจะพร้อมให้หน่วยงานจัดเก็บภาษีทั่วโลก

ผู้ใช้คริปโตในสหราชอาณาจักรเผชิญการบังคับใช้ภาษีที่กว้างขึ้น

กรอบการทำงานใหม่ไม่ได้นำภาษีเพิ่มเติมมาใช้ แต่เพิ่มการตรวจสอบ HMRC สามารถเปรียบเทียบข้อมูลที่แพลตฟอร์มส่งเข้ามากับการยื่นภาษีของบุคคลได้แล้ว ผู้ใช้ที่มีกำไรเกิน 3,000 ปอนด์อาจเผชิญภาษีกำไรจากการลงทุน 10% ถึง 20% หรือภาษีเงินได้ หากการซื้อขายดูเหมือนเป็นเรื่องบ่อยหรือเหมือนธุรกิจ

ภาระภาษีอาจใช้ได้เมื่อคริปโตถูกใช้เพื่อซื้อสินค้า สวอปเป็นโทเค็นอื่น หรือให้เป็นของขวัญ ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือการโอนระหว่างคู่สมรสหรือคู่ชีวิต ธุรกรรมทั้งหมดจะได้รับการประเมินแยกกันเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

ในช่วงปีภาษี 2024–25 HMRC ส่งจดหมาย 65,000 ฉบับไปยังบุคคลที่สงสัยว่าไม่รายงานกำไรจากคริปโต เพิ่มขึ้นจาก 27,700 ฉบับในปีก่อนหน้า สิ่งนี้สะท้อนถึงการบังคับใช้และขีดความสามารถในการตรวจสอบที่เพิ่มขึ้นภายใต้ CARF

แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เข้มงวด

แพลตฟอร์มคริปโตคาดว่าจะลงทุนในระบบที่ปลอดภัยเพื่อจัดเก็บและรายงานข้อมูลผู้ใช้ โครงสร้างพื้นฐานต้องอนุญาตให้มีการเก็บบันทึกที่ถูกต้องและการส่งข้อมูลที่จำเป็นให้ HMRC ได้ทันเวลา

กฎเหล่านี้ต้องการระดับความเป็นมืออาชีพในการปฏิบัติตาม คล้ายกับที่ใช้กับสถาบันการเงินแบบดั้งเดิม หน่วยงานกล่าวว่าการเคลื่อนไหวนี้นำคริปโตเข้ามาอยู่ภายใต้ร่มของระบบภาษีอย่างเป็นทางการอย่างแน่วแน่และสอดคล้องกับการรายงานทางการเงินที่กว้างขึ้น

การเป็นเจ้าของคริปโตในสหราชอาณาจักรประมาณว่ามี 6–7 ล้านคน หรือประมาณ 10–12% ของผู้ใหญ่ พวกเขาหลายคนปัจจุบันอยู่ภายใต้ข้อกำหนดการรายงานภาษีและการปฏิบัติตามที่คล้ายกับที่ใช้กับบัญชีธนาคารและการลงทุนแบบดั้งเดิม Financial Times รายงานว่าการเปลี่ยนแปลงนี้แสดงถึงแนวโน้มที่กว้างขึ้นไปสู่ความโปร่งใสในสินทรัพย์ดิจิทัล การบังคับใช้ล่วงหน้าของสหราชอาณาจักรทำให้อยู่ในแนวหน้าของการควบคุมภาษีคริปโตระดับโลก

โพสต์ UK Begins Sweeping Crypto Tax Data Collection Under Global Rules Push ปรากฏครั้งแรกบน CoinCentral