ฉันควรถือครองบ้านในทรัสต์หรือไม่?

แม้ว่าตลาดจะคลั่งไคล้เช่นนี้ ฉันก็สามารถขายบ้านของฉันได้ ราคาอยู่ในระดับที่ต่ำกว่า แต่ฉันยังคงทำกำไรได้บ้างซึ่งช่วยให้ฉันสามารถใช้ชีวิตได้สะดวกสบายขึ้น

ตอนนี้ฉันกำลังมองหาบ้านที่เล็กกว่ามาก และสงสัยว่าคุณจะให้คำแนะนำแก่ฉันได้ไหมว่าจะซื้อบ้านภายใต้ "ทรัสต์" ได้อย่างไร โดยไม่ใช้ชื่อของฉันเอง ฉันต้องการลดผลกระทบทางภาษีจากมรดกในกรณีที่เกิดอะไรขึ้นกับฉันและลูก ๆ ของฉันต้องติดภาษี  

—Silvana

ขอแสดงความยินดีกับการขายบ้านของคุณ Silvana การลดขนาดบ้านสามารถช่วยเสริมเงินออมของผู้เกษียณได้ คำถามของคุณเกี่ยวกับการใช้ทรัสต์เพื่อซื้อบ้านหลังใหม่ไม่ใช่คำตอบแบบใช่หรือไม่เพียงอย่างเดียว 

ทรัสต์คืออะไร?

ทรัสต์เป็นข้อตกลงทางกฎหมายที่บุคคลที่เรียกว่าผู้จัดตั้งทรัสต์โอนสินทรัพย์ให้กับผู้รับฝากทรัพย์สินเพื่อจัดการเพื่อประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์ ตามกฎที่กำหนดไว้ล่วงหน้า สินทรัพย์โดยทั่วไปคือการลงทุน อสังหาริมทรัพย์ หรือธุรกิจ 

มีทรัสต์หลักสองประเภท: ทรัสต์ "inter vivos" (ทรัสต์ระหว่างมีชีวิต) ซึ่งจัดตั้งขึ้นในขณะที่ผู้จัดตั้งทรัสต์ยังมีชีวิตอยู่ และ "testamentary trust" ซึ่งเขียนไว้ในพินัยกรรม และมีผลบังคับใช้หลังจากเสียชีวิต 

การใช้ทรัสต์ 

ทรัสต์สามารถมีแรงจูงใจด้านภาษีเงินได้ ผลประโยชน์ด้านการวางแผนมรดก หรือการใช้งานจริงในการถือครองสินทรัพย์สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่เปราะบาง ความเปราะบางนั้นอาจเป็นเพราะผู้รับผลประโยชน์ยังเยาว์เกินไป เช่น เด็กผู้เยาว์ หรือไม่สามารถจัดการสินทรัพย์ด้วยตนเองได้ เช่น บุคคลที่มีความพิการทางสติปัญญาหรือความบกพร่องอื่น ๆ ทรัสต์บางครั้งยังใช้เพื่อรักษาความเป็นส่วนตัว 

กรณีการใช้ทรัสต์ที่พบบ่อยที่สุดไม่เคยเกิดขึ้นจริง คนที่มีลูกเยาว์มักมีพินัยกรรมที่รวมทรัสต์ตามพินัยกรรมหากพวกเขาเสียชีวิตก่อนที่ลูก ๆ จะบรรลุนิติภาวะ แต่เนื่องจากพ่อแม่ส่วนใหญ่ไม่เสียชีวิตในขณะที่ลูก ๆ ยังเล็ก ทรัสต์เหล่านี้จึงไม่เคยได้รับเงินทุน 

การใช้งานทั่วไปอีกประการหนึ่งคือสำหรับเจ้าของธุรกิจที่อาจขายธุรกิจของตนสักวันหนึ่ง ทรัสต์สามารถถือหุ้นของบริษัทของพวกเขาโดยมีสมาชิกในครอบครัว รวมถึงเด็กผู้เยาว์ เป็นผู้รับผลประโยชน์ ในลักษณะนี้ เมื่อทรัสต์ขายหุ้นของบริษัทในอนาคต ทรัสต์สามารถจัดสรรกำไรจากทุนให้กับหลายคน หากหุ้นมีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการยกเว้นกำไรจากทุนตลอดชีพ ทรัสต์สามารถเพิ่มการยกเว้นที่มีอยู่แทนที่จะมีกำไรจากทุนที่ต้องเสียภาษีต่อเจ้าของธุรกิจเพียงคนเดียว 

การยกเว้นที่อยู่อาศัยหลัก

เมื่อพูดถึงกำไรจากทุน ในบริบทของคำถามของคุณ Silvana สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาว่าเกิดอะไรขึ้นกับที่อยู่อาศัยหลักของคุณเมื่อคุณเสียชีวิต 

การยกเว้นที่อยู่อาศัยหลัก (PRE) ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถเรียกร้องการขายที่ปลอดภาษีสำหรับบ้านที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณต้องอาศัยอยู่ในบ้านนั้นตามปกติในช่วงปีที่คุณต้องการเรียกร้องการยกเว้น คุณสามารถกำหนดอสังหาริมทรัพย์ได้เพียงหนึ่งแห่งเป็นที่อยู่อาศัยหลักของคุณสำหรับแต่ละปี อย่างไรก็ตาม สามารถใช้กับบ้าน คอนโด กระท่อม และบ้านพักตากอากาศที่คล้ายคลึงกันได้ ดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องเป็นบ้านที่คุณอาศัยอยู่เป็นหลัก และไม่จำเป็นต้องเป็นอสังหาริมทรัพย์ที่คุณรับจดหมาย 

อ่านเพิ่มเติม

คู่มือภาษีเงินได้สำหรับชาวแคนาดา

กำหนดเวลา เคล็ดลับภาษี และอื่น ๆ

อ่านตอนนี้

เมื่อมีคนเสียชีวิต พวกเขาถือว่าขายสินทรัพย์ของตน ข้อยกเว้นประการหนึ่งคือหากพวกเขาทิ้งสินทรัพย์ไว้ให้กับคู่สมรสหรือคู่สามีภรรยาโดยกฎหมายทั่วไป ซึ่งในกรณีนี้ โดยทั่วไปพวกเขาสามารถโอนได้โดยปลอดภาษีหรือเลื่อนภาษี ขึ้นอยู่กับสินทรัพย์

ดังนั้น หากคุณไม่มีคู่สมรสหรือคู่สามีภรรยาโดยกฎหมายทั่วไป เมื่อคุณเสียชีวิต ผู้จัดการมรดกของคุณสามารถเรียกร้องการยกเว้นที่อยู่อาศัยหลักสำหรับบ้านของคุณเพื่อไม่ให้เกิดภาษี สมมติว่าอสังหาริมทรัพย์มีคุณสมบัติเหมาะสม 

ดังนั้น ทรัสต์จะไม่ช่วยให้คุณประหยัดภาษีเงินได้สำหรับที่อยู่อาศัยหลักของคุณ Silvana 

การรับรองพินัยกรรมตามจังหวัด

อย่างไรก็ตาม ทรัสต์อาจช่วยคุณประหยัดค่าธรรมเนียมการรับรองพินัยกรรมหรือภาษีการบริหารมรดกได้ ซึ่งแตกต่างกันไปตามจังหวัดหรือเขตปกครอง ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ต้องจ่ายเพื่อตรวจสอบพินัยกรรมและอนุญาตให้ผู้จัดการมรดกแจกจ่ายสินทรัพย์ให้กับผู้รับผลประโยชน์ 

ค่าธรรมเนียมการรับรองพินัยกรรมที่ต่ำที่สุดพบใน Manitoba และ Québec ซึ่งไม่มีค่าธรรมเนียมการรับรองพินัยกรรมสำหรับมรดกส่วนใหญ่ Alberta ยังมีค่าธรรมเนียมที่ค่อนข้างต่ำ โดยมีค่าธรรมเนียมสูงสุดคงที่เพียง 525 ดอลลาร์สำหรับมรดกมากกว่า 250,000 ดอลลาร์ 

Ontario เรียกเก็บเงิน 14,250 ดอลลาร์สำหรับมรดก 1 ล้านดอลลาร์ (1.5% ของมูลค่าที่เกิน 50,000 ดอลลาร์) สำหรับมรดก 1 ล้านดอลลาร์ใน British Columbia จะเป็น 13,450 ดอลลาร์ (1.4% ของจำนวนเงินที่เกิน 50,000 ดอลลาร์ บวกค่าธรรมเนียมเล็กน้อยสำหรับ 50,000 ดอลลาร์แรก) 

ช่วงค่าธรรมเนียมที่กว้างหมายความว่าสถานที่ที่คุณอาศัยอยู่สามารถมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อต้นทุนของการชำระมรดกที่ต้องรับรองพินัยกรรม ผู้อยู่อาศัยในเขตอำนาจศาลที่มีค่าธรรมเนียมสูงอาจมีแรงจูงใจมากขึ้นในการลดค่าธรรมเนียมการรับรองพินัยกรรม 

คุณควรทำอย่างไร?

ทรัสต์ไม่ตายเมื่อคุณตาย ดังนั้น ทรัสต์สามารถเขียนเพื่อแจกจ่ายสินทรัพย์ เช่น บ้านของคุณ เมื่อคุณเสียชีวิต ซึ่งจะไม่เป็นส่วนหนึ่งของมรดกของคุณ และจึงหลีกเลี่ยงการรับรองพินัยกรรม

ในกรณีของคุณ Silvana ความกังวลของฉันคือคุณอาจพยายามประหยัดเพียง 15,000 ดอลลาร์จากมรดก 1 ล้านดอลลาร์ ขึ้นอยู่กับว่าคุณอาศัยอยู่ที่ไหน ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายในการจัดตั้งทรัสต์อาจมีมูลค่า 5,000 ดอลลาร์หรือมากกว่า และค่าใช้จ่ายด้านบัญชีที่กำลังดำเนินอยู่ในการยื่นแบบ T3 Trust and Information Return และจัดทำรายงานการประชุมทรัสต์ประจำปีอาจเป็น 1,000 ถึง 2,000 ดอลลาร์ต่อปี ซึ่งต้นทุนอาจเกินการประหยัดที่เป็นไปได้ได้อย่างง่ายดาย 

ทรัสต์มีที่ของมัน แต่อาจไม่มีเหตุผลที่น่าสนใจในการพิจารณาใช้ทรัสต์สำหรับที่อยู่อาศัยหลักของคุณ เว้นแต่มูลค่าจะสูงมากและคุณอาศัยอยู่ในจังหวัดหรือเขตปกครองที่มีค่าธรรมเนียมการรับรองพินัยกรรมสูง คำแนะนำเฉพาะบุคคลมีความสำคัญเมื่อต้องเผชิญกับเรื่องภาษีและมรดกที่ซับซ้อน 

ถามนักวางแผน

ฝากคำถามของคุณไว้กับ Jason Heath

ส่งอีเมลตอนนี้

อ่านเพิ่มเติมจาก Ask a Planner:

• ผลกระทบทางภาษีของการบริจาคคืออะไร?
• การซื้อคืนบำเหน็จบำนาญทำงานอย่างไร?
• การใช้ประโยชน์สูงสุดจากเครดิตภาษีบำเหน็จบำนาญ
• โครงการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจของ CRA คืออะไร?

โพสต์ ฉันควรถือบ้านของฉันไว้ในทรัสต์หรือไม่? ปรากฏครั้งแรกใน MoneySense