Немецкие инвесторы сталкиваются с новым давлением по декларированию доходов и прибыли от криптовалют

Германия усиливает давление на криптоинвесторов, чтобы они надлежащим образом отчитывались о своих доходах в этом году, поскольку новые европейские правила требуют от бирж передавать информацию о пользователях государству.

Более того, налоговые органы по всей Федеративной Республике улучшают свою экспертизу в этой области и теперь используют специальные инструменты для отслеживания уклонистов и их активов.

Германия внедряет последние правила ЕС по налогообложению криптовалют

Времена, когда держатели криптовалют могли сохранять свои операции в тайне и скрывать доходы от немецкого правительства, подходят к концу, сообщила местная пресса.

Нынешний налоговый сезон приносит изменения, которые должны сделать инвесторов более добросовестными при заполнении налоговых деклараций, поскольку власти становятся более способными проверять заявленные данные.

Начиная с 2026 года криптоплатформы обязаны собирать и предоставлять сведения о клиентах и их транзакциях налоговой администрации.

Это является прямым результатом внедрения директивы DAC8 Европейского Союза в Германии, которая вступила в силу 1 января.

Документ предусматривает автоматический трансграничный обмен информацией о потоках криптовалюты между государствами-членами ЕС.

Восьмая поправка расширила сферу действия Директивы ЕС об административном сотрудничестве в области прямого налогообложения, включив в нее цифровые активы.

Она требует от поставщиков услуг криптоактивов (CASP), действующих в Союзе, отчитываться о пользователях и их транзакциях с целью усиления борьбы с налоговым мошенничеством и уклонением, одновременно сокращая налоговое уклонение и обеспечивая прозрачность в этой сфере.

Все такие предприятия в Германии, а также те, которые базируются за рубежом, но обслуживают немецких клиентов, теперь должны делиться такого рода данными с федеральными и региональными налоговыми органами страны. Это включает популярные платформы, такие как Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase и Kraken.

Криптоинвесторы в центре внимания немецких налоговых органов

Новое регулирование значительно расширит передачу налоговой информации между такими субъектами, как криптовалютные биржи и налоговые органы в Германии и во всем 27-членном блоке.

В статье, посвященной этому вопросу, опубликованной в пятницу, деловая газета Handelsblatt отметила:

Между тем, соответствующая экспертиза в налоговых органах растет, отметил BTC Echo, добавив, что власти уже используют инструменты, разработанные такими компаниями, как фирма по расследованию блокчейна Chainalysis, для связи транзакций и кошельков с налогоплательщиками.

«Это оказывает большее давление на инвесторов, чтобы они надлежащим образом документировали свои транзакции», — отметил ведущий немецкий новостной портал о криптовалютах в своем собственном отчете.

Хотя многие из них могли зафиксировать убытки в прошлом году, те, кто получил некоторую прибыль, должны обратить внимание на потенциальные подводные камни при оценке своих налоговых обязательств, предупредил портал.

Например, инвесторы, которые использовали несколько бирж, переводя монеты между разными кошельками, иногда могут столкнуться с трудностями при восстановлении полной истории транзакций и правильном расчете своей прибыли, говорят эксперты.

Еще одна распространенная ошибка — неспособность сообщить об обмене криптовалюты на криптовалюту или использовании криптовалют для платежей, которые также могут быть налогооблагаемыми событиями.

Какие налоги взимаются за криптотранзакции в Германии?

Хорошая новость для немецких криптоинвесторов заключается в том, что налогообложения все еще можно законно избежать при определенных обстоятельствах.

Цифровые валюты в Bitcoin рассматриваются в Германии как другие активы. Они не облагаются налогом у источника, как классические капитальные инвестиции, а подпадают под правила частных сделок купли-продажи.

Годовая прибыль менее 1 000 € от таких сделок не облагается налогом. То же самое касается прибыли от монет, которые удерживались более года после покупки, то есть они продаются за пределами годового «спекулятивного периода».

Порог дохода от таких видов деятельности, как стейкинг, кредитование или майнинг, составляет всего 256 € в год. Однако в случае превышения бесплатных лимитов в обоих случаях облагается налогом полная сумма, поскольку это не льготы, как отмечает служба налогообложения криптовалют Waltio.

Налог на доходы физических лиц, в соответствии с прогрессивной налоговой шкалой Германии, взимается со всех налогооблагаемых криптодоходов. Ставки варьируются от 0% до 45% в зависимости от размера дохода. И если общая сумма налога превышает 18 130 €, применяется сбор под названием «надбавка солидарности», и он может достигать максимум 5,5%.

Стоит отметить, что согласно действующему немецкому налоговому законодательству, убытки от криптовалютных транзакций могут быть зачтены против прибыли, полученной от других частных сделок по отчуждению имущества. Налоговые декларации за 2025 год должны быть поданы до конца июля 2026 года.

Будьте заметны там, где это важно. Размещайте рекламу в Cryptopolitan Research и охватывайте самых проницательных инвесторов и строителей в крипто.