Ведение компании с ограниченной ответственностью часто является наиболее налогово-эффективным способом работы для IT-подрядчиков, но это также означает, что вы несете ответственность за отслеживание расходов и обеспечение того, чтобы ваша компания заявляла все, на что она имеет право.
Большинство подрядчиков знают об очевидных вычетах, таких как ноутбуки, мониторы или лицензии на программное обеспечение. Однако удивительное количество людей упускают из виду меньшие или менее очевидные расходы, которые все же могут быть законно зачтены в счет корпоративного налога.
Со временем эти упущенные вычеты могут накопиться.
Ниже приведены некоторые расходы, о которых многие компании с ограниченной ответственностью, управляемые подрядчиками, забывают заявить.
Обязательно поговорите со своим бухгалтером, если у вас есть какие-либо вопросы о расходах в целом.
Профессиональное обучение и технические сертификаты
Технологии развиваются быстро, и большинство программистов регулярно инвестируют в новые навыки.
Учебные курсы, экзамены и технические сертификаты обычно являются допустимыми расходами, если они относятся к вашей существующей деятельности. Другими словами, если вы уже работаете разработчиком, обучение, которое улучшает или обновляет эти навыки, обычно считается законными деловыми расходами.
Примеры могут включать:
- облачные сертификаты, такие как AWS или Azure
- продвинутые курсы программирования
- обучение DevOps или безопасности
- отраслевые конференции или семинары
При условии, что обучение поддерживает или улучшает услуги, которые уже предоставляет ваша компания, расходы обычно могут рассматриваться как деловые расходы.
Профессиональное членство и подписки
Многие разработчики платят за профессиональное членство или отраслевые организации, но забывают, что они обычно могут быть заявлены компанией.
Типичные примеры включают:
- профессиональные компьютерные организации
- ассоциации разработки программного обеспечения
- отраслевые публикации
- технические обучающие платформы
Подписки на инструменты разработки, репозитории кода или онлайн-обучающие сайты также обычно допустимы, при условии, что они действительно используются для бизнеса.
Страхование для подрядных компаний
Страхование — еще одна область, которую подрядчики иногда упускают из виду.
Определенные полисы широко считаются необходимыми для подрядчиков компаний с ограниченной ответственностью. Страхование профессиональной ответственности, например, защищает от претензий, возникающих из-за ошибок в вашей работе.
Некоторые подрядчики также оформляют личное страхование через свою компанию, где это налогово-эффективно. Например, директор может выбрать оформление полиса, такого как соответствующее страхование жизни, через свою компанию с ограниченной ответственностью, которое во многих случаях может быть оплачено бизнесом, а не из личного дохода. Хорошее объяснение того, как это работает, можно найти здесь:
Аналогично, некоторые подрядчики также рассматривают страхование защиты доходов, которое обеспечивает замену дохода, если болезнь или травма не позволяют им работать.
Как всегда, точное налогообложение зависит от полиса и обстоятельств, поэтому стоит обсудить варианты с бухгалтером.
Оборудование и расходы на домашний офис
IT-подрядчики обычно работают частично или полностью из дома. Хотя большинство помнят о заявлении ноутбуков или мониторов, меньшие предметы часто упускаются.
Допустимые расходы могут включать такие вещи, как:
- клавиатуры, веб-камеры и гарнитуры
- офисные стулья или столы
- внешние жесткие диски или устройства резервного копирования
- сетевое оборудование, такое как маршрутизаторы
Если вы регулярно работаете из дома, ваша компания также может претендовать на скромное пособие на использование дома в качестве офиса или возместить определенные домашние расходы, если они связаны с использованием для бизнеса.
Лицензии на программное обеспечение и инструменты разработчика
Большинство разработчиков полагаются на множество платных инструментов для выполнения своей работы. Эти расходы обычно полностью вычитаются, если они необходимы для деловой деятельности.
Распространенные примеры включают:
- лицензии IDE
- облачные хостинговые услуги
- инструменты совместной работы
- платформы управления проектами
- программное обеспечение для тестирования или мониторинга
Поскольку эти услуги часто выставляются ежемесячно, подрядчики иногда забывают правильно регистрировать их в своих счетах. Однако за год эти подписки могут легко составить сотни или даже тысячи фунтов.
Пенсионные взносы
Многие директора-подрядчики также упускают из виду налоговые преимущества пенсионных взносов, сделанных непосредственно от компании.
Вместо того, чтобы выплачивать деньги в виде зарплаты или дивидендов, а затем вносить лично, компания обычно может вносить пенсионные взносы от имени директора.
Эти взносы обычно рассматриваются как допустимые деловые расходы, что означает, что они уменьшают налогооблагаемую прибыль компании, а также создают пенсионные накопления директора.
Это одна из причин, по которой бухгалтеры подрядчиков часто рекомендуют пересматривать пенсионные взносы в рамках ежегодного налогового планирования.
Бухгалтерский учет и профессиональные консультации
Наконец, не забывайте, что профессиональные услуги сами по себе обычно являются допустимыми расходами.
Типичные примеры включают:
- гонорары бухгалтера или за ведение бухгалтерии
- расходы на создание компании
- юридические консультации по контрактам
- страхование налоговых проверок
Это обычные расходы на ведение бизнеса и обычно вычитаются для целей корпоративного налога.
Для подрядчиков, которым нужна специализированная помощь, многие фирмы предоставляют специализированные услуги для IT-подрядчиков компаний с ограниченной ответственностью. Обзор одной из таких фирм можно найти здесь:
https://www.biaccountancy.com/
Ведение надлежащих записей
Заявление законных расходов вполне приемлемо, но ключевое требование состоит в том, что расходы должны быть полностью и исключительно для деловых целей.
Это означает ведение хороших записей, сохранение счетов и обеспечение того, что каждый расход действительно относится к деятельности вашей компании.
Большинство подрядчиков теперь используют бухгалтерское программное обеспечение для отслеживания расходов в течение года, что значительно упрощает процесс подготовки годовой отчетности и деклараций по корпоративному налогу.
Небольшая привычка, которая экономит налоги
Ни один из этих расходов не является особенно необычным. Реальная проблема заключается в том, что многие подрядчики просто забывают записывать их.
Выработка привычки регистрировать расходы по мере их возникновения имеет большое значение. Даже небольшие статьи, такие как подписки на программное обеспечение или техническое обучение, могут со временем сократить налогооблагаемую прибыль вашей компании.
Для компаний с ограниченной ответственностью, управляемых подрядчиками, разница между правильным заявлением всего и упущением нескольких расходов каждый год может легко составить сотни фунтов дополнительного налога.
