Какие страны предлагают криптоинвесторам налоговые льготы в 2026 году?

Налогообложение криптовалюты — это вопрос политических решений, поэтому постоянно меняющийся. И хотя общее ощущение может быть таким, что список криптовалютных налоговых убежищ сокращается, экономический здравый смысл, хотя и не столь распространенный в наши дни, все еще преобладает в некоторых европейских и других столицах.

В преддверии Нового года, когда настает время для правильных решений, владельцы монет по всему Старому Континенту готовятся к тому, что часто кажется неизбежным — налогообложению, особенно учитывая растущее применение новых правил ЕС для рынка, которые затрагивают и эту область.

Следующий сезон подачи налоговых деклараций скоро начнется во многих странах, и в то время как большинство криптоэнтузиастов расстанутся с частью своего богатства, другие — нет.

Последний сценарий все еще совершенно законен в определенных юрисдикциях, поскольку ряд стран в Европе и во всем мире признают преимущества наличия Биткоина в своих системах без чрезмерного налогообложения.

Прежде всего — как облагается налогом криптовалюта?

Налогообложение криптовалюты зависит от того, как она рассматривается. Хотя маловероятно, что она будет признана деньгами или валютой, она часто принимается как капитальный актив или собственность, иногда используется для оплаты и вознаграждения.

Для физических лиц существуют два основных налога — налог на доходы физических лиц и налог на прирост капитала. Зарплаты, вознаграждения за стейкинг и майнинг, а также полученные проценты часто облагаются первым.

Продажа монет за фиат и обмен криптовалют в некоторых случаях относятся ко второй категории. То же самое относится к покупкам, совершенным с помощью криптовалюты, которые включают конвертацию, способную принести прибыль.

Криптовалютные доходы и прибыль, считающиеся результатом коммерческой деятельности, обычно облагаются налогом как таковые. Компании платят корпоративные налоги и собирают налог на добавленную стоимость или налог с продаж.

Постоянное проживание и даже гражданство — это ключевое условие для использования благоприятных налоговых режимов, что означает проведение определенного количества дней в стране каждый год, обычно около 180.

Периоды удержания также имеют значение, поскольку многие благоприятные для криптовалют правительства освобождают долгосрочные инвестиции от налогообложения, в то время как лишь немногие предоставляют льготы независимо от времени владения.

С 1 января европейцы также столкнутся с новыми требованиями к налоговой отчетности в рамках Директивы ЕС об административном сотрудничестве (DAC8), помимо правил, уже введенных законодательством о рынках криптоактивов (MiCA), как сообщает Cryptopolitan.

В соответствии с регулированием поставщики криптоуслуг, такие как биржи и брокеры, должны будут сообщать данные о пользователях и транзакциях налоговым органам, что, в свою очередь, улучшит обмен информацией между правительствами. У компаний есть время до 1 июля 2026 года для соблюдения.

Несколько европейских стран все еще предлагают освобождение от криптоналогов

Германия, пожалуй, самый известный в Европе пример правила удержания. Инвесторы в Федеративной Республике не платят налог на прибыль от торговли цифровыми активами, если они проданы не менее чем через год после покупки. Прирост капитала менее 1 000 € от краткосрочной продажи монет также освобождается от налога.

Несмотря на многочисленные попытки некоторых политических фракций отменить эту льготу, совсем недавно со стороны партии «Зеленые» и левых, она все еще действует.

Однако доход, связанный с криптовалютой, включая вознаграждения от стейкинга и майнинга, облагается налогом, и ставка может достигать 45% согласно прогрессивной шкале Германии, в зависимости от валового годового дохода.

Португалия — еще одно государство-член ЕС, которое воздерживается от налогообложения годовалых инвестиций в криптовалюту. Раньше это было одно из самых благоприятных с точки зрения налогообложения мест в Союзе, но в 2023 году Лиссабон ввел фиксированный налог 28% на прибыль от активов, удерживаемых менее 365 дней. Прибыль от тех, которые удерживаются дольше, остается освобожденной от налога.

В то же время доход, связанный с криптовалютами, облагается налогом от 14,5% до 53% в случае зарплат, выплачиваемых в цифровых монетах, а также доходов от майнинга или профессиональной торговли. Пассивный доход, включая вознаграждения за стейкинг и проценты от кредитования, облагается налогом в размере 28%.

Мальта, которая привлекла значительный объем блокчейн-бизнеса за эти годы, также не облагает налогом долгосрочные криптоинвестиции. Однако частые транзакции считаются торговлей, а прибыль от таковых рассматривается как бизнес-доход, облагаемый прогрессивно до 35%.

Благоприятная для криптовалют британская территория Гибралтар, не входящая в ЕС, не облагает налогом прибыль от удержания, продажи или торговли криптоактивами, за исключением случаев, когда они составляют коммерческую деятельность, в этом случае применяются налоги на доходы и корпоративные налоги.

Переходя к Востоку, исторически благоприятная для криптовалют Словения введет 25% налог на прирост капитала с прибыли, полученной при продаже или трате криптовалюты 1 января. Маленькая страна явно теряет свою корону криптоналогового убежища на фоне реформ, обусловленных внедрением законодательства ЕС.

Новый налог на прибыль от распоряжения монетами, установленный по фиксированной ставке 8%, затронет криптоинвесторов на Кипре, также в первый день Нового года. До сих пор частные лица, торгующие криптовалютами, были освобождены от налога на прирост капитала, в то время как те, кто участвует в коммерческой деятельности, — нет.

Швейцария, в сердце Европы и дом для своей Криптодолины, хотя и не является членом ЕС, классифицирует инвесторов по-разному, в зависимости от их статуса. Индивидуальные «частные» трейдеры освобождены от обязанности платить налог на прирост капитала от продажи криптовалюты.

Однако они облагаются налогом на имущество на свои активы, а также налогом на доход от стейкинга и майнинга. Профессиональные инвесторы обязаны платить налог на доходы со всей прибыли.

В других местах региона Грузия не взимает ни налог на прирост капитала, ни налог на доходы физических лиц с торговой прибыли от физических лиц, поскольку этот вид дохода обычно считается иностранным. Доход от майнинга, однако, считается внутренним и облагается 20% налогом на доходы.

Вознаграждение в криптовалюте, полученное фрилансерами или сотрудниками, рассматривается как обычный доход и облагается налогом соответственно, хотя простая регистрация в качестве индивидуального предпринимателя обеспечивает льготный режим, с взиманием всего 1% с годовых оборотов до 500 000 лари (приблизительно 185 000 $).

Азиатские страны лидируют по благоприятному для криптовалют налогообложению

Азия теперь является домом для ряда благоприятных с точки зрения налогообложения направлений. Например, налог на доходы и налог на прирост капитала для индивидуальных инвесторов установлены на уровне 0% в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ), частью которых является криптохаб Дубай. Майнинг не облагается налогом, если только это не коммерческая деятельность, когда применяется корпоративный налог.

На другом конце обширного континента, в Гонконге, долгосрочные криптоинвестиции физических лиц не облагаются налогом, но частая торговля, носящая черты бизнеса, облагается. В этом случае взимается до 17%. Криптодоход, полученный в форме зарплат, платежей и вознаграждений, также подлежит налогообложению.

Налогообложение криптовалюты следует аналогичным принципам в Сингапуре и Малайзии, где покупка, удержание и продажа цифровых активов в случае долгосрочных индивидуальных инвестиций не являются налогооблагаемыми событиями, в то время как получение криптовалюты в качестве дохода от коммерческой деятельности облагается налогом.

Таиланд привлекает растущее число криптоинвесторов и людей, вовлеченных в индустрию, своим благоприятным для криптовалют налоговым режимом. В этом году страна ввела пятилетнее освобождение от налога на доходы физических лиц для прибыли от торговли монетами и токенами.

Однако это действительно только для транзакций, осуществляемых через внутренние платформы, биржи или брокеров, лицензированных Комиссией по ценным бумагам и биржам Таиланда (SEC). Прибыль, полученная на иностранных и децентрализованных платформах или от одноранговых сделок, не покрывается.

Освобождение не распространяется и на другие источники криптодохода, такие как доходность от криптокредитования, проценты по депозитам и прибыль от производных инструментов. В этих случаях прогрессивные ставки могут достигать максимум 35%.

Владельцы долгосрочной резидентской визы (LTR) Таиланда, включая тех, кто попадает в категорию «Профессионал, работающий из Таиланда», освобождены от налога на доходы физических лиц, даже если их доход имеет иностранное происхождение, когда он переводится на тайскую торговую площадку.

Какие самые экзотические криптоналоговые убежища?

Среди стран Америки Сальвадор предлагает как резидентам, так и иностранным инвесторам безналоговый опыт в отношении прироста капитала. Страна, которая признала Биткоин законным платежным средством, не облагает налогом криптодоход, включая от майнинга или стейкинга, если он не является результатом коммерческой деятельности.

Жители территории США Пуэрто-Рико могут рассчитывать на ставку налога на прирост капитала 0%, но только на прибыль, накопленную после установления резидентства на острове. Более того, от них не требуется платить федеральный налог США на доход местного происхождения.

Три Британские заморские территории — а именно Бермуды, Каймановы острова и Британские Виргинские острова — завершают картину налоговых убежищ в более широком американском регионе. Во всех них криптодеятельность, такая как покупка, удержание и продажа криптоактивов с целью получения прибыли, освобождена от налога на доходы или прироста капитала.

Узнайте гораздо больше о применимых правилах налогообложения криптовалют в вашем регионе из всеобъемлющего Глобального руководства по криптоналогам 2026 от Cryptopolitan.

Присоединяйтесь к Bybit сейчас и получите бонус 50 $ за несколько минут