کدام کشورها در سال ۲۰۲۶ معافیت مالیاتی به سرمایه‌گذاران کریپتو ارائه می‌دهند؟

مالیات بر ارزهای دیجیتال موضوعی است که به تصمیمات سیاسی بستگی دارد، بنابراین همواره در حال تغییر است. و در حالی که احساس عمومی ممکن است این باشد که فهرست پناهگاه‌های مالیاتی کریپتو در حال کاهش است، منطق اقتصادی، هرچند دیگر آنقدرها رایج نیست، هنوز در برخی از پایتخت‌های اروپایی و دیگر کشورها غالب است.

پیش از شب سال نو، زمانی که فرصت مناسب برای تصمیمات درست فرا می‌رسد، مالکان کوین در سراسر قاره قدیم خود را برای آنچه اغلب اجتناب‌ناپذیر به نظر می‌رسد آماده می‌کنند - مالیات، به ویژه با توجه به اجرای فزاینده قوانین جدید اتحادیه اروپا برای بازار که این حوزه را نیز تحت تأثیر قرار می‌دهد.

فصل بعدی اظهارنامه مالیاتی به زودی در بسیاری از کشورها آغاز خواهد شد و در حالی که اکثر علاقه‌مندان کریپتو بخشی از ثروت خود را از دست خواهند داد، برخی دیگر این کار را نخواهند کرد.

سناریوی دوم هنوز در حوزه‌های قضایی خاصی کاملاً قانونی است، زیرا تعدادی از کشورها در اروپا و سراسر جهان مزایای داشتن ارز دیجیتال بیت کوین در سیستم‌های خود را بدون مالیات بیش از حد بر آن به رسمیت می‌شناسند.

اول از همه - چگونه کریپتو مشمول مالیات می‌شود؟

مالیات بر کریپتو به نحوه برخورد با آن بستگی دارد. در حالی که بعید است به عنوان پول یا ارز شناخته شود، اغلب به عنوان دارایی سرمایه یا دارایی پذیرفته می‌شود، که گاهی اوقات برای پرداخت و پاداش استفاده می‌شود.

برای افراد، دو نوع عوارض اصلی وجود دارد - مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر عایدی سرمایه. حقوق‌ها، پاداش‌های استیکینگ و استخراج و همچنین سود کسب شده اغلب مشمول اولی هستند.

فروش کوین‌ها برای ارز فیات، و معاوضه کریپتو در برخی موارد، در دسته دوم قرار می‌گیرد. همین امر در مورد خریدهای انجام شده با ارز دیجیتال نیز صدق می‌کند که شامل تبدیل است که ممکن است سود به همراه داشته باشد.

درآمدها و سودهای کریپتو که ناشی از فعالیت‌های تجاری تلقی می‌شوند معمولاً به این شکل مشمول مالیات می‌شوند. شرکت‌ها مالیات شرکتی می‌پردازند و مالیات بر ارزش افزوده یا فروش را جمع‌آوری می‌کنند.

اقامت دائم و حتی تابعیت، شرط کلیدی برای بهره‌مندی از رژیم‌های مالیاتی مساعد است، که به معنای گذراندن تعدادی روز در یک کشور در هر سال، معمولاً حدود 180 روز است.

دوره نگهداری نیز اهمیت دارد زیرا بسیاری از دولت‌های حامی کریپتو، سرمایه‌گذاری‌های بلند مدت را از مالیات معاف می‌کنند، در حالی که تنها تعداد معدودی مزایا را صرف نظر از مدت زمان مالکیت ارائه می‌دهند.

از اول ژانویه، اروپایی‌ها همچنین با الزامات جدید گزارش‌دهی مالیاتی تحت دستورالعمل همکاری اداری اتحادیه اروپا (DAC8)، علاوه بر قوانینی که قبلاً با قانون بازارهای دارایی‌های کریپتو (MiCA) معرفی شده است، مواجه خواهند شد، همانطور که توسط Cryptopolitan گزارش شده است.

بر اساس این مقررات، ارائه‌دهندگان خدمات کریپتو مانند صرافی‌ها و کارگزاران باید داده‌های کاربر و تراکنش را به مقامات مالیاتی گزارش دهند، که به نوبه خود اشتراک اطلاعات بین دولت‌ها را بهبود می‌بخشد. شرکت‌ها تا 2026/04/11 برای رعایت مقررات فرصت دارند.

تعدادی از کشورهای اروپایی هنوز معافیت‌های مالیاتی کریپتو ارائه می‌دهند

آلمان شاید شناخته‌شده‌ترین نمونه اروپا از قانون نگه داری باشد. سرمایه‌گذاران در جمهوری فدرال مالیات بر سود خود از معاملات دارایی‌های دیجیتال را بدهکار نیستند اگر حداقل یک سال پس از خرید فروخته شوند. عایدی سرمایه کمتر از 1,000 یورو از فروش کوتاه‌مدت کوین‌ها نیز معاف است.

علی‌رغم تلاش‌های متعدد برخی جناح‌های سیاسی برای لغو این مزیت، اخیراً توسط حزب سبزها و چپ، هنوز برقرار است.

با این حال، درآمد مرتبط با کریپتو، از جمله پاداش‌های استیکینگ و استخراج، مشمول مالیات است و نرخ ممکن است به 45٪ برسد که بر اساس مقیاس پیشرونده آلمان، بسته به درآمد ناخالص سالانه است.

پرتغال یکی دیگر از کشورهای عضو اتحادیه اروپا است که از مالیات بر سرمایه‌گذاری‌های یک ساله در کریپتو خودداری می‌کند. زمانی یکی از مناسب‌ترین مکان‌ها از نظر مالیاتی در اتحادیه بود، اما در سال 2023 لیسبون مالیات ثابت 28٪ را بر سود دارایی‌های نگهداری شده کمتر از 365 روز وضع کرد. سودهای مربوط به آنهایی که برای مدت طولانی‌تری نگهداری می‌شوند همچنان معاف است.

در عین حال، درآمد مرتبط با ارزهای دیجیتال مشمول مالیات است، بین 14.5٪ تا 53٪ در مورد حقوق‌های پرداخت شده با کوین‌های دیجیتال، و همچنین درآمدهای حاصل از استخراج یا معاملات حرفه‌ای. درآمد غیرفعال، از جمله پاداش‌های استیکینگ و سود حاصل از وام‌دهی، 28٪ مشمول مالیات است.

مالت، که در طول سال‌ها حجم قابل توجهی از تجارت بلاکچین را جذب کرده است، سرمایه‌گذاری‌های بلند مدت کریپتو را نیز مشمول مالیات نمی‌کند. با این حال، تراکنش‌های مکرر به عنوان معامله در نظر گرفته می‌شوند و سود حاصل از آن به عنوان درآمد تجاری در نظر گرفته می‌شود که به صورت پیشرونده تا 35٪ مشمول مالیات می‌شود.

سرزمین بریتانیایی جبل‌الطارق که حامی کریپتو است، بخشی از اتحادیه اروپا نیست، سودهای حاصل از نگه داشتن، فروش یا معامله دارایی‌های کریپتو را مشمول مالیات نمی‌کند، مگر زمانی که فعالیت تجاری باشد، در این صورت مالیات بر درآمد و شرکت اعمال می‌شود.

با حرکت به شرق، اسلوونی که از نظر تاریخی حامی کریپتو بوده است، مالیات 25٪ بر عایدی سرمایه را بر سودهای حاصل از فروش یا خرج کردن کریپتو در اول ژانویه وضع خواهد کرد. این کشور کوچک به وضوح در حال از دست دادن تاج پناهگاه مالیاتی کریپتو خود در میان اصلاحات ناشی از اجرای قانون اتحادیه اروپا است.

مالیات جدید بر سود حاصل از فروش کوین، با نرخ ثابت 8٪، سرمایه‌گذاران کریپتو را در قبرس نیز در اولین روز سال نو تحت تأثیر قرار خواهد داد. تا کنون، افراد خصوصی معامله‌گر ارزهای دیجیتال از مالیات بر عایدی سرمایه معاف بودند، در حالی که کسانی که در فعالیت‌های تجاری درگیر بودند چنین نبودند.

سوئیس، در قلب اروپا و خانه دره کریپتو خود، اگرچه عضو اتحادیه اروپا نیست، سرمایه‌گذاران را بسته به وضعیت آنها به صورت متفاوت طبقه‌بندی می‌کند. معامله‌گران فردی "خصوصی" از وظیفه پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه از فروش ارز دیجیتال معاف هستند.

با این حال، آنها مشمول مالیات ثروت بر دارایی‌های خود و همچنین مالیات بر درآمد حاصل از استیکینگ و استخراج هستند. سرمایه‌گذاران حرفه‌ای موظف به پرداخت مالیات بر درآمد بر تمام سودها هستند.

در جاهای دیگر همسایگی، گرجستان نه مالیات بر عایدی سرمایه و نه مالیات بر درآمد شخصی را بر سود معاملات از افراد جمع‌آوری نمی‌کند، زیرا این نوع درآمد عموماً منبع خارجی در نظر گرفته می‌شود. با این حال، درآمد حاصل از استخراج داخلی تلقی می‌شود و مشمول مالیات 20٪ بر درآمد است.

حق‌الزحمه ارز دیجیتال دریافتی توسط فریلنسرها یا کارمندان به عنوان درآمد منظم در نظر گرفته می‌شود و بر این اساس مشمول مالیات می‌شود، اگرچه ثبت‌نام ساده به عنوان یک کارآفرین فردی تضمین می‌کند که با رفتار ترجیحی، تنها 1٪ از گردش مالی سالانه تا 500,000 لاری (حدود 185,000 دلار) دریافت شود.

کشورهای آسیایی در زمینه مالیات مناسب کریپتو پیشتاز هستند

آسیا اکنون میزبان تعدادی از مقاصد مناسب مالیاتی است. به عنوان مثال، مالیات بر درآمد و مالیات بر عایدی سرمایه برای سرمایه‌گذاران فردی در امارات متحده عربی (UAE) 0٪ تعیین شده است، بخشی از آن مرکز کریپتو، دبی است. استخراج مشمول مالیات نیست، مگر اینکه یک فعالیت تجاری باشد، که در این صورت مالیات شرکتی اعمال می‌شود.

در انتهای دیگر قاره وسیع، در هنگ کنگ، سرمایه‌گذاری‌های بلند مدت کریپتو افراد مشمول مالیات نیست، اما معاملات مکرر با ویژگی‌های یک کسب‌وکار است. در این مورد تا 17٪ دریافت می‌شود. درآمد کریپتو دریافتی به صورت حقوق، پرداخت‌ها و پاداش‌ها نیز مشمول مالیات است.

مالیات کریپتو از اصول مشابهی در سنگاپور و مالزی پیروی می‌کند، جایی که خرید، نگه داشتن و فروش دارایی‌های دیجیتال در مورد سرمایه‌گذاری‌های بلند مدت فردی رویدادهای غیرقابل مالیات هستند، در حالی که دریافت کریپتو به عنوان درآمد از فعالیت‌های تجاری مشمول مالیات است.

تایلند در حال جذب تعداد فزاینده‌ای از سرمایه‌گذاران کریپتو و افراد درگیر در این صنعت با رژیم مالیاتی مناسب کریپتو خود است. امسال، این کشور معافیت پنج ساله مالیات بر درآمد شخصی را برای سود حاصل از معاملات کوین و توکن معرفی کرد.

با این حال، این فقط برای تراکنش‌های انجام شده از طریق پلتفرم‌های داخلی، صرافی‌ها یا کارگزاران دارای مجوز از کمیسیون بورس و اوراق بهادار تایلند (SEC) معتبر است. سودهای تولید شده در پلتفرم‌های خارجی و غیرمتمرکز یا مشتق شده از معاملات همتا به همتا پوشش داده نمی‌شوند.

این معافیت در مورد منابع دیگر درآمد کریپتو نیز اعمال نمی‌شود، مانند بازده از وام‌دهی کریپتو، سود سپرده‌ها، و سود حاصل از ابزارهای مشتقه. در این موارد، نرخ‌های پیشرونده می‌توانند به حداکثر 35٪ برسند.

دارندگان ویزای اقامت بلند مدت تایلند (LTR)، از جمله کسانی که در دسته "حرفه‌ای کار از تایلند" قرار می‌گیرند، از مالیات بر درآمد شخصی معاف هستند حتی اگر درآمد آنها منبع خارجی باشد، زمانی که به یک مکان معاملاتی مستقر در تایلند منتقل شود.

عجیب‌ترین پناهگاه‌های مالیاتی کریپتو کدامند؟

در میان کشورهای قاره آمریکا، السالوادور تجربه بدون مالیات را در مورد عایدی سرمایه به ساکنان و سرمایه‌گذاران خارجی ارائه می‌دهد. این کشور، که ارز دیجیتال بیت کوین را به عنوان پول قانونی به رسمیت شناخته است، درآمد کریپتو، از جمله از استخراج یا استیکینگ را مشمول مالیات نمی‌کند، اگر ناشی از فعالیت‌های تجاری نباشد.

ساکنان سرزمین پورتوریکو ایالات متحده می‌توانند بر نرخ 0٪ مالیات بر عایدی سرمایه تکیه کنند، اما فقط بر سودهای کسب شده پس از ایجاد اقامت در جزیره. علاوه بر این، آنها ملزم به پرداخت مالیات فدرال ایالات متحده بر درآمد منبع محلی نیستند.

سه سرزمین خارجی بریتانیا - یعنی برمودا، جزایر کیمن و جزایر ویرجین بریتانیا - تصویر پناهگاه‌های مالیاتی در منطقه گسترده‌تر آمریکا را تکمیل می‌کنند. در همه آنها، فعالیت‌های کریپتو مانند خرید، نگه داشتن و فروش دارایی‌های کریپتو برای سود از مالیات بر درآمد یا عایدی سرمایه معاف هستند.

اطلاعات بیشتر در مورد قوانین مالیاتی کریپتو قابل اجرا در منطقه خود را از راهنمای جامع مالیات کریپتو جهانی 2026 Cryptopolitan بیاموزید.

اکنون به Bybit بپیوندید و در چند دقیقه پاداش 50 دلاری دریافت کنید