นักลงทุนชาวเยอรมันเผชิญแรงกดดันใหม่ในการรายงานรายได้และผลกำไรจากคริปโต

เยอรมนีกำลังเพิ่มแรงกดดันต่อนักลงทุนคริปโตให้รายงานผลกำไรอย่างถูกต้องในปีนี้ ด้วยกฎระเบียบใหม่ของยุโรปที่กำหนดให้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต้องแบ่งปันข้อมูลผู้ใช้กับรั้ฐ

ยิ่งไปกว่านั้น สำนักงานสรรพากรทั่วสหพันธ์สาธารณรัฐได้พัฒนาความเชี่ยวชาญในสาขานี้และกำลังใช้เครื่องมือพิเศษเพื่อติดตามผู้หลีกเลี่ยงภาษีและทรัพย์สินของพวกเขา

เยอรมนีนำกฎระเบียบล่าสุดของสหภาพยุโรปเกี่ยวกับการเก็บภาษีคริปโตมาใช้

สื่อท้องถิ่นรายงานว่า ยุคที่ผู้ถือคริปโทเคอร์เรนซีสามารถปกปิดการดำเนินงานและซ่อนรายได้จากรัฐบาลเยอรมันได้กำลังจะสิ้นสุดลง

ฤดูกาลยื่นภาษีในปีนี้มีการเปลี่ยนแปลงที่ควรทำให้นักลงทุนมีความระมัดระวังมากขึ้นเมื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษี เนื่องจากหน่วยงานมีความสามารถในการตรวจสอบข้อมูลที่ประกาศมากขึ้น

ตั้งแต่ปี 2026 แพลตฟอร์มคริปโตมีหน้าที่ต้องรวบรวมและส่งรายละเอียดเกี่ยวกับลูกค้าและธุรกรรมของพวกเขาไปยังหน่วยงานสรรพากร

นี่เป็นผลโดยตรงจากการนำคำสั่ง DAC8 ของสหภาพยุโรปมาใช้ในเยอรมนี ซึ่งมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 มกราคม

เอกสารดังกล่าวกำหนดให้มีการแลกเปลี่ยนข้อมูลโดยอัตโนมัติข้ามพรมแดนเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของคริปโทเคอร์เรนซีระหว่างประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป

การแก้ไขครั้งที่แปดได้ขยายขอบเขตของคำสั่งของสหภาพยุโรปว่าด้วยความร่วมมือด้านการบริหารในการจัดเก็บภาษีทางตรงเพื่อครอบคลุมสินทรัพย์ดิจิทัล

กฎนี้กำหนดให้ผู้ให้บริการสินทรัพย์คริปโต (CASPs) ที่ดำเนินงานในสหภาพยุโรปต้องรายงานเกี่ยวกับผู้ใช้และธุรกรรมของพวกเขา โดยมีเป้าหมายเพื่อเสริมสร้างการต่อสู้กับการฉ้อโกงภาษีและการหลีกเลี่ยงภาษี พร้อมทั้งลดการหลบเลี่ยงภาษีและสร้างความโปร่งใสในพื้นที่นี้

ธุรกิจทั้งหมดในเยอรมนี และธุรกิจที่ตั้งอยู่ในต่างประเทศแต่ให้บริการแก่ลูกค้าชาวเยอรมัน ต้องแบ่งปันข้อมูลประเภทนี้กับหน่วยงานสรรพากรระดับรัฐบาลกลางและระดับภูมิภาคของประเทศ ซึ่งรวมถึงแพลตฟอร์มยอดนิยมอย่าง Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase และ Kraken

นักลงทุนคริปโตถูกเป้าหมายโดยหน่วยงานสรรพากรเยอรมัน

กฎระเบียบใหม่นี้จะขยายการถ่ายโอนข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับภาษีระหว่างหน่วยงานต่างๆ เช่น แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโทเคอร์เรนซีและหน่วยงานสรรพากรในเยอรมนีและทั่วกลุ่ม 27 ประเทศอย่างมีนัยสำคัญ

ในบทความที่เกี่ยวข้องกับเรื่องนี้ที่เผยแพร่เมื่อวันศุกร์ หนังสือพิมพ์ธุรกิจ Handelsblatt ได้กล่าวว่า:

ในขณะเดียวกัน ความเชี่ยวชาญที่เกี่ยวข้องภายในสำนักงานสรรพากรกำลังเติบโต BTC Echo สังเกต พร้อมเสริมว่า หน่วยงานกำลังใช้เครื่องมือที่พัฒนาโดยบริษัทต่างๆ เช่น บริษัทนิติวิทยาศาสตร์บล็อกเชน Chainalysis เพื่อเชื่อมโยงธุรกรรมและกระเป๋าเงินกับผู้เสียภาษี

"สิ่งนี้สร้างแรงกดดันมากขึ้นต่อนักลงทุนให้บันทึกธุรกรรมของตนอย่างถูกต้อง" สำนักข่าวคริปโตชั้นนำของเยอรมนีชี้ให้เห็นในรายงานของตนเอง

แม้ว่าหลายคนอาจบันทึกการขาดทุนในช่วงปีที่ผ่านมา แต่ผู้ที่ทำกำไรได้บ้างจำเป็นต้องใส่ใจกับดักที่อาจเกิดขึ้นเมื่อประเมินภาระภาษีของตน เว็บไซต์เตือน

ตัวอย่างเช่น นักลงทุนที่ใช้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนหลายแห่ง โอนเหรียญระหว่างกระเป๋าเงินต่างๆ บางครั้งอาจพบว่าเป็นเรื่องยากที่จะสร้างประวัติธุรกรรมทั้งหมดของตนใหม่และคำนวณผลกำไรอย่างถูกต้อง ผู้เชี่ยวชาญกล่าว

ข้อผิดพลาดทั่วไปอีกประการหนึ่งคือการไม่รายงานการแลกเปลี่ยนคริปโตต่อคริปโต หรือการใช้คริปโทเคอร์เรนซีในการชำระเงินซึ่งอาจเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเช่นกัน

ภาษีใดบ้างที่ต้องชำระสำหรับธุรกรรมคริปโตในเยอรมนี?

ข่าวดีสำหรับนักลงทุนคริปโตชาวเยอรมันคือ การเสียภาษียังสามารถหลีกเลี่ยงได้อย่างถูกกฎหมายภายใต้สถานการณ์บางอย่าง

สกุลเงินดิจิทัลใน Bitcoin ได้รับการปฏิบัติในเยอรมนีเช่นเดียวกับสินทรัพย์อื่นๆ พวกเขาไม่อยู่ภายใต้ภาษีหัก ณ ที่จ่ายเหมือนการลงทุนทุนแบบคลาสสิก แต่อยู่ภายใต้กฎสำหรับธุรกรรมการขายส่วนตัว

กำไรประจำปีต่ำกว่า €1,000 จากข้อตกลงดังกล่าวได้รับการยกเว้นภาษี กฎเดียวกันนี้ใช้ได้กับผลกำไรจากเหรียญที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปีหลังจากซื้อ ซึ่งหมายความว่าพวกเขาถูกขายนอก "ระยะเวลาเก็งกำไร" หนึ่งปี

เกณฑ์สำหรับรายได้จากกิจกรรมเช่น staking, lending หรือ mining อยู่ที่เพียง €256 ต่อปี อย่างไรก็ตาม ในกรณีที่เกินขอบเขตฟรีในทั้งสองกรณี จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกเก็บภาษี เนื่องจากสิ่งเหล่านี้ไม่ใช่เบี้ยเลี้ยง ตามที่บริการภาษีคริปโต Waltio กล่าวไว้

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามมาตราส่วนภาษีแบบก้าวหน้าของเยอรมนี ต้องชำระสำหรับผลกำไรคริปโตที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด อัตราแตกต่างกันระหว่าง 0% ถึง 45% ขึ้นอยู่กับขนาดของรายได้ และหากภาษีรวมเกิน €18,130 จะมีการจัดเก็บภาษีที่เรียกว่า "ภาษีเพื่อความสามัคคี" และอาจสูงสุดถึง 5.5%

น่าสังเกตว่าภายใต้กฎหมายภาษีปัจจุบันของเยอรมนี การขาดทุนที่เกิดจากธุรกรรมคริปโทเคอร์เรนซีสามารถหักล้างกับผลกำไรที่ได้รับจากธุรกรรมการขายทรัพย์สินส่วนตัวอื่นๆ ได้ การยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปี 2025 ต้องยื่นภายในสิ้นเดือนกรกฎาคม 2026

ให้คุณถูกมองเห็นในที่ที่สำคัญ ลงโฆษณาใน Cryptopolitan Research และเข้าถึงนักลงทุนและผู้สร้างที่เฉียบแหลมที่สุดในวงการคริปโต