Cum să solicitați Suma pentru îngrijitor Canada din cauza infirmității

În fiecare an, contribuabilii—fie profesioniști, fie cei care își completează singuri declarațiile—se confruntă cu provocarea de a solicita deduceri pentru membrii familiei a căror sănătate s-a modificat. Pe lângă Suma pentru Soț/Soție, este disponibilă o Sumă pentru Îngrijitor Canada. Este o solicitare complexă și se face în Anexa 5 a declarației T1. Iată câteva dintre nuanțe.

Solicitarea Sumei pentru Îngrijitor Canada pentru un soț/soție

Să începem cu solicitarea pentru un soț/soție, partener de drept comun sau persoane dependente eligibile care au fie sub, fie peste 18 ani.  

Un soț/soție este cineva cu care contribuabilul este căsătorit legal sau un soț/partener de drept comun cu care contribuabilul a locuit timp de cel puțin 12 luni consecutive, sau dacă cuplul a avut un copil împreună în orice moment al anului. În cazul separării sau divorțului, poate fi posibil să se solicite Suma pentru Persoană Dependentă Eligibilă pentru un copil per gospodărie. 

Dacă solicitați pentru un soț/soție sau o persoană dependentă eligibilă, Suma pentru Îngrijitor Canada poate fi solicitată. Dar nu poate fi împărțită cu alt contribuabil și nu poate fi solicitată pentru cineva care doar vizitează contribuabilul. În 2025, Suma pentru Îngrijitor Canada este o solicitare de 8.624 $, care trebuie redusă dacă venitul persoanei dependente este între 8.624 $ și 28.798 $.  

În plus, puteți solicita 2.687 $ ca sumă suplimentară pentru Suma pentru Soț/Soție sau Suma pentru Persoană Dependentă Eligibilă. Dar ce se întâmplă dacă nu faceți o solicitare pentru persoane dependente în baza acestor două prevederi? Cu alte cuvinte, persoana dependentă nu este solicitată ca sumă „echivalentă cu soțul/soția".

• Solicitarea pentru minori bolnavi. În cazul unui copil minor bolnav, este posibil să se solicite 2.687 $ pentru copil. (Apropo, nu există nicio altă solicitare pe declarație pentru un copil sănătos, dacă o căutați.) Această solicitare pentru un copil bolnav poate fi transferată unui soț/soție cu venituri mai mari folosind Anexa 2. Și dacă sunteți separați și copilul nu locuiește cu ambii părinți la un moment dat în cursul anului, doar un părinte poate face solicitarea.     
• Solicitarea pentru adulți bolnavi. Dacă faceți solicitarea pentru o altă persoană dependentă care are 18 ani sau mai mult, Suma pentru Îngrijitor Canada poate fi împărțită cu alt individ care oferă sprijin. Dar împreună, nu puteți depăși solicitarea maximă. Venitul persoanei dependente trebuie să fie mai mic de 28.798 $. Contribuțiile RRSP făcute de persoana dependentă adultă pot ajuta dacă a existat venit câștigat din anii anteriori.  Verificați Avizul de Evaluare sau Reevaluare al persoanei dependente pentru a fi siguri.

Citiți de asemenea

Ghid de Impozit pe Venit pentru Canadieni

Termene limită, sfaturi fiscale și multe altele

citiți acum

Definiții pentru infirmitate și deficiență

Un domeniu în care contribuabilii se confundă adesea este în jurul criteriilor pentru solicitarea Sumei pentru Îngrijitor Canada și, potențial, o solicitare suplimentară pentru Suma pentru Handicap (cunoscută și sub denumirea de Credit Fiscal pentru Handicap sau DTC) în altă parte a declarației. Instrucțiunile din Anexa 5 au fost îmbunătățite în acest an pentru a clarifica poziția CRA în aceste scopuri:

• Infirmitatea se referă la o capacitate fizică sau mentală redusă care duce la dependența de alții. Aceasta este utilizată în general în scopul solicitării Sumei pentru Îngrijitor Canada.
• Deficiența se referă la o dizabilitate mai severă și prelungită care afectează semnificativ una sau mai multe activități de bază ale vieții zilnice. În general, persoanele cu deficiențe se califică pentru Creditul Fiscal pentru Handicap; totuși, există mai multe cerințe suplimentare de îndeplinit pentru această solicitare, începând cu Formularul T2201 de 16 pagini, Certificatul de Credit Fiscal pentru Handicap.

Termenul de infirmitate se va referi în general la slăbiciune fizică, adesea din cauza vârstei sau bolii. CRA notează că aceasta „implică o dependență de alții pentru o perioadă considerabilă, dar nu neapărat nedefinită."

Documentația specifică nu este strict necesară în acest caz, deși Agenția Canadiană a Veniturilor (CRA) poate solicita o declarație semnată de la un medic practician care să verifice începutul și durata estimată a deficienței.  

În cazul copiilor minori, CRA poate solicita o notă medicală. În îndrumările sale către contribuabili, agenția indică că declarația medicală „ar trebui să arate că copilul este dependent de alții pentru asistență semnificativ mai mare în îngrijirea nevoilor personale și îngrijire decât alți copii de aceeași vârstă. Din cauza infirmității mentale sau fizice, dependența de alții este de așteptat să dureze o perioadă lungă și continuă de durată nedefinită."  

Pe scurt, există zone gri semnificative și evaluările solicitărilor se fac de la caz la caz. Diferențiatorul cheie în scopul solicitării Creditului Fiscal pentru Handicap, totuși, este că afecțiunea este severă, prelungită (durând cel puțin 12 luni începând din anul fiscal) și restricționează semnificativ activitățile vieții zilnice. 

Alte asistențe fiscale disponibile pentru îngrijitori  

Există alte complexități care emană din boală și incapacitate, inclusiv cum să solicitați cheltuieli medicale când sunt implicate costuri de îngrijire sau cămin de bătrâni, sau modificări pentru a face o casă mai accesibilă. Există, de asemenea, oportunități de planificare fiscală în cazurile în care este necesară o mutare într-o casă mai accesibilă. 

Aceste circumstanțe de boală sau incapacitate sunt declanșatoare pentru potențiale economii fiscale. Secretul succesului? Luați-vă timp pentru a înțelege consecințele fiscale atunci când există schimbări în ciclul de viață al familiei și acordați atenție cerințelor de documentare în cazul în care are loc un audit fiscal după depunere. În cazul celui din urmă, nu vă alarmați. Acest lucru nu este neobișnuit atunci când încep să apară solicitări pentru incapacitate în cadrul familiei, iar un specialist fiscal vă va putea ajuta dacă aveți nevoie.

Newsletter

Primiți gratuit sfaturi financiare, știri și consiliere MoneySense în inbox-ul dvs.

abonați-vă acum

Citiți mai multe sfaturi despre completarea declarațiilor fiscale:

• Solicitarea soțului/soției și persoanelor dependente în declarația fiscală
• Sezonul fiscal poate aduce un pic de răgaz părinților cu credite, deduceri
• Tranșele de impozit pe venit în Canada (2026)
• Bani neașteptați? Iată ce taxează Canada—și ce nu

Articolul Cum să solicitați Suma pentru Îngrijitor Canada din cauza infirmității a apărut prima dată pe MoneySense.