Zasady IRS dotyczące kryptowalut wywołują niepokój inwestorów: nowe przepisy podatkowe na 2025 rok obciążają miliony

BitcoinWorld

Przepisy IRS dotyczące kryptowalut wywołują niepokój wśród inwestorów: nowe regulacje podatkowe na 2025 rok obciążają miliony osób

WASZYNGTON, D.C. – marzec 2025. Fala obaw przetoczyła się przez amerykańską społeczność kryptowalut, ponieważ nowe przepisy dotyczące przejrzystości Internal Revenue Service (IRS) weszły w pełni w życie. W konsekwencji miliony inwestorów w aktywa cyfrowe stoją teraz przed zniechęcającym obciążeniem administracyjnym i namacalnym strachem przed nieoczekiwanymi zobowiązaniami podatkowymi. Najnowsze dane z badań pokazują, że ponad połowa amerykańskich posiadaczy kryptowalut martwi się dodatkowymi opłatami ze strony IRS. Obawy te wynikają bezpośrednio ze zaktualizowanych zasad raportowania, które przenoszą znaczną odpowiedzialność za zgodność z przepisami na indywidualnych podatników.

Zrozumienie nowych przepisów IRS dotyczących kryptowalut

Sedno problemu leży w niedawno sfinalizowanych wytycznych IRS dotyczących transakcji aktywami cyfrowymi. Przepisy te nakazują kompleksowe raportowanie przez różnych pośredników. Jednak ostateczna odpowiedzialność za dokładne obliczenie zysków kapitałowych spoczywa na inwestorze. Konkretnie, podatnicy muszą teraz udowodnić pierwotny koszt nabycia, czyli podstawę kosztową, dla każdego kryptoaktywa, które sprzedają lub wymieniają. Wymóg ten dotyczy nawet transakcji przeprowadzonych lata temu na platformach, które mogą już nie istnieć. Dlatego ciężar dokumentowania danych historycznych spada całkowicie na jednostkę.

Ta zmiana regulacyjna stanowi poważną eskalację w podejściu IRS do opodatkowania kryptowalut. Wcześniej wytyczne były często niejednoznaczne, a egzekwowanie niespójne. Teraz ramy są jasne. Agencja wykorzystuje swoje uprawnienia wynikające z obowiązujących ustaw podatkowych, aby wymagać większej przejrzystości. Na przykład przepisy wyjaśniają traktowanie nagród ze stakingu, hard forków i transakcji zdecentralizowanych finansów (DeFi). W rezultacie działania uważane kiedyś za niepewne mają teraz określone konsekwencje podatkowe.

Obciążenie administracyjne dla inwestorów

Praktyczny wpływ to znaczny wzrost prac związanych z prowadzeniem dokumentacji i obliczeniami. Inwestor, który aktywnie handlował na wielu giełdach przez kilka lat, musi teraz odtworzyć całą swoją historię transakcji. Proces ten obejmuje śledzenie:

• Dat i cen zakupu dla każdego nabytego aktywa.
• Dat zbycia i cen sprzedaży dla każdego sprzedanego lub wymienionego aktywa.
• Wartości rynkowych w momencie otrzymywania nagród ze stakingu lub pożyczek.
• Zapisy przelewów między portfelami a giełdami.

Bez doskonałych zapisów inwestorzy ryzykują błędne raportowanie swoich zysków. Niedokładne raportowanie może wywołać audyty, kary i naliczanie odsetek. Złożoność jest jeszcze większa dla osób zaangażowanych w tokeny niewymienne (NFT) lub swapy międzyłańcuchowe. Każde działanie może stanowić zdarzenie podatkowe wymagające precyzyjnej wyceny w momencie transakcji.

Badanie ujawnia powszechny strach i zamieszanie

Niedawne badanie przeprowadzone przez dostawcę oprogramowania podatkowego dla kryptowalut Awaken Tax określa niepokój rynku. Ankieta przeprowadzona wśród 1000 amerykańskich inwestorów w kryptowaluty wykazała, że 53% obawia się, że nowe przepisy doprowadzą do dodatkowych rachunków podatkowych od IRS. Co więcej, 61% zgłosiło zamieszanie co do tego, jak przepisy dotyczą ich konkretnej sytuacji. Te dane podkreślają krytyczną lukę między intencją regulacyjną a zrozumieniem publicznym.

Analitycy branżowi wskazują na kilka powodów tego zamieszania. Po pierwsze, ekosystem kryptowalut jest z natury złożony i szybko się rozwija. Po drugie, wielu wczesnych użytkowników nie prowadziło skrupulatnych zapisów, przewidując mniej rygorystyczny nadzór. Wreszcie, sam kodeks podatkowy używa terminologii, która nie zawsze precyzyjnie odpowiada technologii blockchain. Terminy takie jak „broker" i „papier wartościowy" podlegają ciągłej interpretacji prawnej w kontekście kryptowalut.

Kluczowe ustalenia z badania inwestorów Awaken Tax (2025)

Wskaźnik badania	Odsetek respondentów
Obawiają się dodatkowych podatków IRS z powodu nowych przepisów	53%
Są zdezorientowani co do tego, jak przepisy ich dotyczą	61%
Niepewni co do podstawy kosztowej starych transakcji	48%
Planują skorzystać z profesjonalnej pomocy podatkowej w tym roku	72%

Jak reagują giełdy kryptowalut

W obliczu tego nowego krajobrazu główne giełdy kryptowalut wprowadzają narzędzia pomagające użytkownikom. Na przykład Coinbase zaczął wydawać ulepszone dokumenty podatkowe, w tym formularze 1099-MISC i szczegółowe raporty zysków/strat. Raporty te mają na celu pomóc użytkownikom zidentyfikować ich pierwotne koszty nabycia. Podobnie, inne platformy takie jak Kraken i Gemini rozszerzają swoje funkcje raportowania podatkowego. Integrują się z dostawcami oprogramowania innych firm, aby oferować bardziej płynny eksport danych.

Jednak te narzędzia mają ograniczenia. Zazwyczaj obejmują tylko transakcje, które miały miejsce na ich własnej platformie. Kompletne zobowiązanie podatkowe inwestora wymaga agregacji danych ze wszystkich portfeli, zdecentralizowanych giełd (DEX) i innych używanych miejsc. Ta fragmentacja pozostaje główną przeszkodą. W konsekwencji rynek dedykowanego oprogramowania podatkowego dla kryptowalut gwałtownie wzrósł. Firmy takie jak Awaken Tax, CoinTracker i Koinly zgłaszają wzrost liczby użytkowników przekraczający 200% rok do roku, ponieważ inwestorzy szukają zautomatyzowanych rozwiązań.

Kluczowa rola raportowania podstawy kosztowej

Centralnym wyzwaniem zarówno dla inwestorów, jak i giełd jest raportowanie podstawy kosztowej. Podstawa kosztowa to pierwotna wartość aktywa do celów podatkowych. Jest wykorzystywana do określenia zysków lub strat kapitałowych przy sprzedaży. W przypadku kryptowalut obliczenie tego może być niezwykle trudne. Inwestorzy mogli kupić Bitcoin w 2017 roku na jednej giełdzie, przenieść go do prywatnego portfela, wykorzystać część w protokole DeFi w 2023 roku i sprzedać resztę w 2025 roku. Każdy krok wymaga wyceny.

IRS zezwala na kilka metod księgowych, takich jak First-In-First-Out (FIFO) lub konkretna identyfikacja. Wybór optymalnej metody może znacząco zmienić rachunek podatkowy. Jednak udowodnienie wybranej metody bez kompletnych zapisów jest prawie niemożliwe. Ten wymóg dowodowy to właśnie to, co nakłada „znaczące obciążenie administracyjne" cytowane przez ekspertów bezpośrednio na dziesiątki milionów amerykańskich inwestorów w kryptowaluty.

Kontekst historyczny i harmonogram regulacyjny

Obecne przepisy nie pojawiły się z dnia na dzień. Są kulminacją wieloletnich działań regulacyjnych. Podróż rozpoczęła się od zawiadomienia IRS z 2014 roku, ogłaszającego wirtualną walutę własnością do celów podatkowych. Następnie wytyczne z 2019 roku dostarczyły więcej szczegółów, ale pozostawiły wiele pytań bez odpowiedzi. Ustawa o inwestycjach infrastrukturalnych i tworzeniu miejsc pracy z 2021 roku wprowadziła rozległe wymogi raportowania przez brokerów, wyznaczając termin wdrożenia na 2025 rok.

W latach 2023 i 2024 Departament Skarbu i IRS zaangażowały się w długotrwały proces stanowienia przepisów. Rozważyli tysiące publicznych komentarzy od uczestników branży. Ostateczne przepisy próbują zrównoważyć potrzebę przejrzystości z rzeczywistością operacyjną rynku kryptowalut. Niemniej jednak wielu w branży twierdzi, że harmonogram zgodności był zbyt agresywny. Twierdzą, że nie pozwolił na wystarczający czas dla deweloperów na zbudowanie niezbędnej infrastruktury, szczególnie dla protokołów zdecentralizowanych.

Potencjalne wpływy na szerszy rynek kryptowalut

Poza indywidualnymi podatnikami, nowe przepisy IRS dotyczące kryptowalut mogą wpłynąć na szersze zachowanie rynku. Niektórzy analitycy sugerują, że zwiększona jasność podatkowa może zachęcić do przyjęcia instytucjonalnego. Duże firmy finansowe wymagają pewności regulacyjnej przed zaangażowaniem znacznego kapitału. Z drugiej strony, obciążenie związane ze zgodnością może zniechęcić przypadkowych inwestorów detalicznych. Strach przed popełnieniem kosztownego błędu w zeznaniu podatkowym może stanowić barierę wejścia.

Istnieją również obawy dotyczące płynności rynku. Jeśli inwestorzy staną się niechętni do sprzedaży aktywów z powodu skomplikowanych obliczeń podatkowych, wolumeny handlowe mogą się zmniejszyć. Ponadto przepisy mogą przyspieszyć profesjonalizację przestrzeni kryptowalut. Era nieformalnego, lekkiego w dokumentacji inwestowania prawdopodobnie się kończy. Przyszły udział może coraz częściej wymagać korzystania z profesjonalnych księgowych, prawników podatkowych i zaawansowanego oprogramowania.

Podsumowanie

Wdrożenie nowych przepisów IRS dotyczących kryptowalut wyznacza kluczowy moment dla przyjęcia aktywów cyfrowych w Stanach Zjednoczonych. Choć zaprojektowane w celu zwiększenia przejrzystości i zgodności podatkowej, regulacje wywołały znaczny niepokój wśród inwestorów. Głównym problemem jest ogromne obciążenie administracyjne związane z udowodnieniem historycznej podstawy kosztowej, zadanie, które teraz spoczywa wyłącznie na podatniku. Giełdy opracowują narzędzia pomocy, ale pofragmentowany charakter ekosystemu kryptowalut sprawia, że kompleksowe raportowanie stanowi wyzwanie. Ponieważ zbliża się sezon rozliczeń podatkowych na 2025 rok, jasność, edukacja i solidne prowadzenie dokumentacji będą niezbędne dla milionów Amerykanów poruszających się po tym złożonym nowym krajobrazie opodatkowania kryptowalut.

Najczęściej zadawane pytania

P1: Jaki jest główny powód, dla którego amerykańscy inwestorzy obawiają się dodatkowych podatków w ramach nowych przepisów IRS dotyczących kryptowalut?
Podstawowy strach wynika z trudności w udowodnieniu pierwotnej ceny zakupu (podstawy kosztowej) dla transakcji kryptowalutowych, szczególnie starszych. Bez odpowiednich zapisów inwestorzy mogą błędnie obliczyć zyski i być winni więcej podatku niż przewidywano, potencjalnie grożąc karami.

P2: Jak giełdy kryptowalut takie jak Coinbase pomagają inwestorom w związku z nowymi przepisami?
Giełdy wydają bardziej szczegółowe dokumenty podatkowe, takie jak raporty zysków/strat, które pomagają zidentyfikować koszty nabycia. Jednak te raporty zazwyczaj obejmują tylko działalność na ich własnej platformie, a nie we wszystkich portfelach i zdecentralizowanych usługach, z których mógł korzystać inwestor.

P3: Co się stanie, jeśli nie mogę znaleźć zapisów dotyczących kryptowaluty, którą kupiłem lata temu?
Jeśli nie możesz udokumentować swojej podstawy kosztowej, IRS może potraktować ją jako zero. Oznacza to, że całe przychody ze sprzedaży mogą być uznane za zysk podlegający opodatkowaniu, co skutkuje znacznie wyższym rachunkiem podatkowym. Profesjonaliści podatkowi zalecają korzystanie z eksploratorów blockchain i historii giełd, aby odtworzyć zapisy tak dokładnie, jak to możliwe.

P4: Czy nowe przepisy IRS dotyczące kryptowalut dotyczą działań zdecentralizowanych finansów (DeFi)?
Tak, przepisy dotyczą szerokiego zakresu działań związanych z aktywami cyfrowymi. Zarabianie zysków poprzez staking lub pule płynności, otrzymywanie tokenów z hard forka lub wymiana tokenów na DEX są ogólnie uważane za zdarzenia podatkowe wymagające raportowania zgodnie z nowymi wytycznymi.

P5: Jakie jest najważniejsze działanie, które powinien podjąć inwestor w kryptowaluty na podatki 2025?
Inwestorzy powinni natychmiast rozpocząć agregację wszystkich swoich danych transakcyjnych z każdej giełdy, portfela i protokołu, z którego korzystali. Zaleca się korzystanie z dedykowanej platformy oprogramowania podatkowego dla kryptowalut do importowania i kategoryzowania tych danych, aby zapewnić dokładne raportowanie i zminimalizować ryzyko audytu IRS.

Ten wpis Przepisy IRS dotyczące kryptowalut wywołują niepokój wśród inwestorów: nowe regulacje podatkowe na 2025 rok obciążają miliony osób pojawił się najpierw na BitcoinWorld.