Uchylanie się od podatków cyfrowo: Przestępcy przechodzą na nowe instrumenty kryptowalutowe – analitycy

Włoska jednostka policyjna rozwiązała sprawę oszustwa podatkowego wartego ponad milion dolarów — a w jej centrum nie było tajnego konta bankowego ani spółki fasadowej, lecz inskrypcje Bitcoin.

Nowy Sposób na Ukrycie Starych Pieniędzy

Włoska Jednostka Policji Ekonomicznej i Finansowej w Foggi wykryła schemat, w którym podejrzany rzekomo wykorzystał protokół Bitcoin Ordinals i standard tokenów BRC-20 do wygenerowania i ukrycia około 1 miliona euro, czyli około 1,1 miliona dolarów, w niezadeklarowanych zyskach kapitałowych.

Według firmy analitycznej blockchain Chainalysis, podejrzany tworzył tokeny przy użyciu tych narzędzi, wystawiał je na platformach handlowych, sprzedawał je za znacznie więcej niż pierwotnie kosztowały i przekazywał zyski z powrotem do głównego portfela Bitcoin.

Cykl się powtarzał — zarobki trafiały bezpośrednio do nowych inskrypcji, utrzymując pieniądze w ruchu i poza ewidencją podatkową.

Wprowadzony w 2023 roku protokół Ordinals działa poprzez przypisanie numeru seryjnego do satoshi, najmniejszej jednostki Bitcoin, i osadzanie danych, takich jak obrazy lub tekst, w transakcji Bitcoin. Standard BRC-20 rozbudowuje to, umożliwiając użytkownikom wdrażanie, mintowanie i przesyłanie tokenów bezpośrednio na blockchainie Bitcoin.

Organy Podatkowe Nadrabiają Zaległości

Uchylanie się od podatków za pośrednictwem kryptowalut nie jest niczym nowym. Zmieniają się natomiast coraz bardziej kreatywne metody. Chainalysis poinformował, że nieuczciwi aktorzy coraz częściej sięgają po NFT, protokoły zdecentralizowanych finansów i nowe standardy tokenów w nadziei ukrycia majątku przed organami. Firma opublikowała swoje ustalenia w środę.

Dane dotyczące zgodności sugerują, że problem jest głęboki. Badanie opublikowane w marcu wykazało, że tylko 32% do 56% amerykańskich posiadaczy kryptowalut zgłasza swoje zyski organom podatkowym. W Norwegii liczba ta spadła do zaledwie 12%, na podstawie badań opublikowanych w sierpniu 2024 roku.

Tymczasem amerykański Urząd Skarbowy (IRS) szacuje krajową lukę podatkową brutto — czyli łączną kwotę należnych, lecz niezapłaconych podatków — na około 606 miliardów dolarów.

Ślad, Który Nigdy Nie Znika

Mimo technicznej kreatywności stojącej za schematami takimi jak ten we Włoszech, Chainalysis wskazuje na wbudowaną słabość w wykorzystywaniu kryptowalut do ukrywania pieniędzy. Blockchain przechowuje stały zapis każdej transakcji, a tego zapisu nie można zmienić ani usunąć.

Śmiertelna Wada Oszustw Kryptowalutowych

Narzędzia analityki blockchain są w stanie odtworzyć kompletną sieć finansową i porównać ją z informacjami, które giełdy kryptowalut są zobowiązane ujawniać, umożliwiając śledzenie transakcji do podejrzanych oszustów podatkowych. Urzędnicy stwierdzili, że włoska sprawa pokazuje, że techniczna nowość nie równa się anonimowości.

W miarę jak pojawiają się nowe rodzaje aktywów cyfrowych i generują dochody, analitycy twierdzą, że rozbieżność między rzeczywistym majątkiem on-chain a tym, co ludzie deklarują w swoich zeznaniach podatkowych, będzie przyciągać coraz większą uwagę śledczych na całym świecie.

Wyróżniony obraz pochodzi z Tax Central, wykres z TradingView