Las exchanges de cripto de Nigeria deben ahora reportar transacciones, pero la aplicación sigue sin estar clara

El impulso de Nigeria para gravar las transacciones de criptomonedas ahora requiere que los exchanges registren las operaciones de los clientes diariamente en un portal de informes electrónicos del gobierno, una política que entró en vigor en enero de 2026. Sin embargo, ejecutivos de la industria afirman que las brechas en la aplicación y la incertidumbre regulatoria podrían socavar el esfuerzo.

El nuevo sistema, supervisado por el Servicio de Ingresos de Nigeria (NRS), la autoridad tributaria del país, requiere que los exchanges de activos digitales carguen datos de transacciones en una plataforma centralizada diseñada para calcular los impuestos aplicables. La medida es parte de un impulso más amplio de ingresos mientras Nigeria busca expandir su base tributaria y financiar los crecientes déficits presupuestarios.

El sector de criptomonedas permanece en gran medida sin licencia, y persisten preguntas sobre cómo las autoridades harán cumplir las reglas de cumplimiento, especialmente contra plataformas extranjeras que atienden a usuarios nigerianos.

Nigeria está intentando formalizar y gravar uno de los mercados de criptomonedas más activos del mundo a través de un nuevo régimen de facturación electrónica. Pero sin exchanges completamente licenciados, aprobaciones de sandbox estancadas en el limbo y competidores extranjeros operando fuera del alcance nacional, el éxito del impulso fiscal dependerá menos del diseño de políticas y más de si los reguladores pueden construir medios de aplicación creíbles.

Ayotunde Alabi, gerente nacional y Director Ejecutivo (CEO) de Luno Nigeria, una empresa de criptomonedas nacida en el Reino Unido que opera en el país, confirmó que las startups de cripto están obligadas a rastrear y monitorear las transacciones de los clientes y cargarlas en el portal del NRS. Luno Nigeria actualmente carga estos registros de transacciones diariamente, según Alabi.

"Hay un portal donde [los exchanges de cripto] pueden cargar todas las transacciones [de clientes] en el sistema del NRS; así están las cosas en este momento", dijo Alabi. "Todavía hay confusión sobre cómo se implementará esto. Cuando lo reduces a criptomonedas o exchanges de activos digitales y sus clientes, se vuelve aún más confuso, porque no está claro qué debería estar haciendo cada parte en este momento".

Las startups de cripto siguen sin tener claro cómo se tratarán los diferentes casos o cómo se calcularán y remitirán los impuestos a la autoridad tributaria en el portal de informes electrónicos.

"Desde una perspectiva individual, sin embargo, todavía no está claro si el sistema de facturación electrónica es suficiente", dijo Alabi. "Por ejemplo, no aborda a las personas que administran negocios secundarios por encima del umbral de exención de impuestos. ¿Qué sucede en esos casos? Tampoco hay claridad sobre cómo se tratarán las ganancias y pérdidas".

Los exchanges de cripto ahora están trabajando con auditores, incluidos PwC y KPMG, para comprender cómo automatizar los informes en el sistema del gobierno, según Alabi.

La implementación sigue siendo desigual entre las startups de cripto locales, sin ninguna fecha límite formal anunciada públicamente mientras las startups continúan familiarizándose con el nuevo sistema de informes. Chimene Chinah, CEO de Dantown, una startup de cripto nigeriana, dijo que aún no ha comenzado a reportar transacciones al NRS.

"Nosotros [Dantown] aún no hemos comenzado porque estamos tratando de regularizar los datos de los usuarios para obtener sus identificadores fiscales únicos, incluido el Número de Identificación Nacional (NIN) y los números de registro de la Comisión de Asuntos Corporativos (CAC) [para comerciantes] según lo propuesto por el NRS", dijo Chinah.

Preguntas sobre la aplicación

Si bien la obligación de informar es clara, el marco regulatorio más amplio no lo es.

Ningún exchange de criptomonedas ha recibido una licencia operativa completa en Nigeria. La Comisión de bolsa y valores de EE.UU. (SEC) ha admitido a algunas empresas en un sandbox regulatorio y otorgó aprobaciones en principio a Quidax y Busha, dos exchanges de cripto nigerianos, pero la licencia completa sigue pendiente.

Eso crea un problema práctico. Las reglas fiscales contemplan sanciones, incluidas multas o revocación de licencias por incumplimiento. Pero sin licencias formales, no está claro qué revocarían las autoridades.

La falta de claridad en la aplicación podría crear competencia desigual. Si los exchanges locales conformes implementan deducciones fiscales mientras que las plataformas extranjeras no lo hacen, los clientes simplemente pueden migrar.

"Se convierte en una desventaja para los exchanges conformes", dijo Alabi. "Los clientes se trasladarán a exchanges que no lo apliquen".

Varias plataformas de cripto extranjeras operan en Nigeria sin oficinas locales, incluidas Bitget y Bybit, pero continúan incorporando usuarios nigerianos.

Bitget no respondió de inmediato a una solicitud de comentarios sobre su estado de registro de transacciones en el portal electrónico del NRS.

No se pudo contactar a Bybit para comentarios.

Imperativo de ingresos

El objetivo del gobierno es sencillo: aumentar los ingresos mientras el país apunta a construir una economía de $1 billón para 2030.

Como muchos mercados emergentes, Nigeria enfrenta presión fiscal y ha ampliado su red tributaria en banca, fintech y servicios digitales. El nuevo régimen de informes de cripto se sitúa junto al monitoreo más amplio de transacciones financieras vinculado a los Números de Identificación Tributaria (TIN).

En teoría, el registro centralizado de operaciones podría permitir a las autoridades calcular ganancias y aplicar impuestos sobre el capital o transacciones. En la práctica, los participantes de la industria dicen que las preguntas siguen sin resolverse, incluido cómo presentarán los inversores individuales, cómo se tratarán las pérdidas y cómo se capturará la actividad informal, como el trading peer-to-peer (P2P), fuera de las plataformas reguladas.

"Una gran parte de los proveedores de exchanges de cripto administran mesas Over-the counter (OTC) a través de WhatsApp y otros servicios de chat con millones en USD procesados diariamente, por lo que puede ser complicado de monitorear", dijo Chinah. "El enfoque seguirá estando en los jugadores locales, y solo conducirá a la rotación de usuarios activos hacia jugadores extranjeros que pueden no cumplir".

El NRS no respondió de inmediato a las preguntas sobre el monitoreo de transacciones P2P en el portal electrónico, o cuántas startups de cripto, tanto locales como extranjeras, ahora cumplen.

El mercado de criptomonedas de Nigeria es uno de los más grandes a nivel mundial por adopción. El país ha visto una participación minorista sostenida en activos digitales, incluso en medio de represiones regulatorias y restricciones bancarias.

Esa escala hace que el sector sea un objetivo atractivo para la movilización de ingresos, pero también uno difícil de vigilar.

La estructura del mercado agrava el desafío.

Los exchanges de cripto pueden operar sin infraestructura física en el país. Los sitios web pueden cambiar dominios. Los usuarios pueden acceder a plataformas a través de redes privadas virtuales (VPN), y los costos de cambio son bajos.

Sin licencias coordinadas, monitoreo y aplicación de impuestos, los operadores conformes podrían perder participación de mercado frente a competidores que optan por no cumplir con las obligaciones de informes.

Por ahora, las startups de cripto dicen que tienen la intención de cumplir a medida que las reglas se aclaren. Pero los ejecutivos enfatizan que la credibilidad de las políticas dependerá de la aplicación consistente en todo el sector.