India comenzará a compartir datos de criptomonedas transfronterizos bajo el marco global en abril de 2027

India comenzará a intercambiar información sobre transacciones de criptomonedas con departamentos fiscales de otros países a partir del 1 de abril de 2027.

La medida llega cuando el gobierno refuerza su control sobre las operaciones con monedas digitales, particularmente aquellas que ocurren a través de plataformas extranjeras.

Los funcionarios ya están estableciendo los cimientos para este acuerdo de intercambio de información, según The Economic Times. Una vez que India se una a este sistema de intercambio global, el gobierno tiene la intención de aplicar sanciones severas para asegurar que las plataformas de criptomonedas e intermediarios cumplan con las nuevas normas de reporte.

Unirse al marco de reporte global

El intercambio de datos se producirá a través de algo llamado Marco de Reporte de Criptoactivos, o CARF por sus siglas en inglés. Este estándar internacional es administrado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos. Bajo este marco, los países deben enviar automáticamente detalles sobre transacciones cripto entre sus oficinas fiscales, de manera similar a lo que ya sucede con la información bancaria regular.

India ha acordado unirse a CARF y comenzará tanto a enviar como a recibir información en abril de 2027. Un funcionario dijo al periódico que la configuración técnica para intercambiar estos datos aún se está desarrollando y debería estar lista en unos meses.

Sanciones para hacer cumplir desde abril de 2026

Aunque el intercambio internacional de datos no comenzará hasta 2027, el gobierno está utilizando el año fiscal 2026-27 para garantizar que el reporte nacional esté a la altura. Un funcionario de alto rango explicó que el objetivo principal ahora es lograr que los propios sistemas de reporte de India funcionen correctamente antes de que comience el intercambio internacional.

Para lograr esto, el gobierno ha introducido nuevas multas bajo la Sección 509 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Estas sanciones están destinadas a disuadir a las plataformas de violar las reglas.

Según los documentos presupuestarios, los exchanges cripto e intermediarios que no presenten las declaraciones requeridas sobre las transacciones de sus usuarios tendrán que pagar ₹200 cada día a partir del 1 de abril de 2026. Además, si reportan información incorrecta o no corrigen errores en sus datos, enfrentarán una multa fija de ₹50,000.

Estos pasos están diseñados para cerrar la "brecha de reporte" que ha permitido que las transacciones en plataformas extranjeras permanezcan ocultas de los recaudadores de impuestos.

El trabajo de preparación ahora implica adoptar el Esquema XML CARF, que es un formato técnico estandarizado creado por la OCDE. Este marco indica a los "Proveedores de Servicios de Criptoactivos que Reportan" (RCASPs) que recopilen información detallada, incluidos los nombres completos de los usuarios, direcciones, números de identificación fiscal e incluso transferencias a billeteras "no alojadas" o privadas.

India garantiza que sus sistemas sean compatibles con casi 50 otras naciones que se han unido, incluidos centros financieros clave como el Reino Unido, Francia y Singapur, al finalizar esta estructura técnica en los próximos meses. La parte "automática" del intercambio depende de esta alineación técnica, que permite a las autoridades fiscales identificar discrepancias entre los ingresos reportados de un contribuyente y su actividad real global de criptomonedas.

Reglas de verificación de usuarios más estrictas

El 8 de enero de 2026, la Unidad de Inteligencia Financiera (FIU-IND) revisó sus estándares de Antilavado de Dinero y KYC en conjunto con estas enmiendas legales. Para combatir el uso de VPNs e identidades falsas, estas regulaciones van más allá de la simple verificación de identificación.

Bajo los requisitos actualizados, las plataformas ahora deben realizar detección de vida, lo que significa tomar selfies de video en vivo cuando alguien se registra. Más importante aún, también deben registrar los datos de geolocalización (coordenadas de ubicación exactas) y direcciones IP con marcas de tiempo para cada cuenta nueva.

Esto garantiza que los datos que se están preparando para el intercambio global de 2027 se verifiquen adecuadamente desde el principio. Los cambios reducen significativamente el anonimato de las transferencias transfronterizas y alinean a India con los últimos estándares del Grupo de Acción Financiera Internacional.