Reino Unido Impone Nuevas Normas de Declaración Fiscal de Criptomonedas bajo el CARF de la OCDE

El Reino Unido introduce reglas CARF que requieren que los exchanges reporten las transacciones de cripto de los usuarios y la residencia fiscal al HMRC antes de mayo de 2027.

El Reino Unido, junto con más de 40 países, comenzó a aplicar nuevas reglas de declaración de impuestos sobre criptomonedas el 1 de enero bajo el Marco de Declaración de Criptoactivos (CARF) de la OCDE. Los principales exchanges ahora deben recopilar la actividad de las wallets, el historial de transacciones pasadas y la información fiscal de los usuarios del Reino Unido. Deben enviar todos los datos recopilados directamente a HM Revenue & Customs (HMRC).

Requisitos Clave y Plazos de Declaración

Todos los proveedores de servicios de criptomonedas con sede en el Reino Unido, incluidos los exchanges y las plataformas de wallets de custodia, deberán cumplir con las reglas de cumplimiento. Los Proveedores de Servicios de Criptoactivos que Declaran (RCASPs) generarán información detallada del usuario a partir del 1 de enero de 2026.

Datos requeridos, es decir, el nombre completo, dirección, fecha de nacimiento, residencia fiscal y número de Seguro Nacional de los usuarios. Los proveedores también deben documentar el tipo de transacción, número de activos, fecha, valor y propósito, como venta, intercambio, staking o mining.

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Los informes de toda la actividad de 2026 deben entregarse al HMRC antes del 31 de mayo de 2027; A partir de 2027, el HMRC intercambiará esta información con otros países participantes en CARF. Este paso es para detener la evasión fiscal transfronteriza.

Actualmente, hay 40 países, incluido el Reino Unido, que han implementado las reglas CARF y 75 países que se han comprometido a unirse. Estados Unidos adoptará CARF en 2028 y comenzará a compartir datos en 2029.

El Reino Unido alberga aproximadamente entre 6 y 7 millones de usuarios de criptomonedas, lo que representa alrededor del 10-12% de la población adulta. La propiedad ha crecido a un ritmo tremendo, impulsada por Bitcoin, Ethereum, stablecoins y plataformas de finanzas descentralizadas.

Para muchos usuarios minoristas, esta es la primera vez que la actividad de criptomonedas será monitoreada al mismo nivel que las cuentas bancarias, creando mayor transparencia y regulaciones.

Impacto en los Usuarios y el Cumplimiento

Estas reglas no introducen nuevos impuestos. Las ganancias de criptomonedas todavía se gravan con el Impuesto sobre las Ganancias de Capital del 10-20% o el Impuesto sobre la Renta de hasta el 24%, dependiendo del nivel de ingresos y la categoría del contribuyente.

Sin embargo, habrá un mayor escrutinio ya que el HMRC tendrá acceso directo a los datos de transacciones. Las autoridades cruzarán los informes de los exchanges con las declaraciones de impuestos de autoevaluación para encontrar ganancias no declaradas o discrepancias.

Los usuarios que no proporcionen información precisa o generen ganancias mediante la subdeclaración podrían ser multados hasta con 300 GBP, además de impuestos atrasados e intereses. El sistema refleja reglas bancarias internacionales anteriores que ayudaron a recuperar miles de millones de libras en impuestos no pagados desde 2014. Las autoridades financieras enfatizan que cumplir con el cumplimiento a tiempo ahorrará dinero a los contribuyentes y minimizará los riesgos de auditoría.

Las regulaciones también requieren que los exchanges tengan una infraestructura robusta para mantener registros y hacer informes. Los RCASPs necesitan asegurar el almacenamiento de datos sensibles y facilitar la presentación al HMRC.

Además, el intercambio de datos transfronterizo exigirá coordinación con las autoridades fiscales de países extranjeros, formando un estándar uniforme de cumplimiento a nivel mundial. Los expertos dicen que estos pasos profesionalizarán los mercados de criptomonedas y garantizarán que los usuarios cumplan con las obligaciones fiscales existentes.

En general, la adopción de CARF coloca al Reino Unido a la vanguardia de la transparencia fiscal de criptomonedas en el mundo. Al hacer cumplir los estándares de declaración, las autoridades esperan fortalecer el cumplimiento del sistema fiscal, desalentar la evasión de impuestos y llevar las criptomonedas al sistema financiero formal.

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