В последние годы приложения и платформы для одноранговых платежей вызвали множество вопросов о том, как они связаны с налогами. Если вы используете Zelle для отправки или получения платежей, вы можете задаться вопросом: Сообщает ли Zelle в налоговую службу (IRS)? Краткий ответ: нет, Zelle не выдает форму 1099-K и не сообщает напрямую о действиях своих пользователей в IRS. Тем не менее, это также вызывает вопрос: Нужно ли вам отчитываться о Zelle в налоговой декларации? Краткий ответ: да, то, что Zelle не отправляет вам налоговую форму, не означает, что вы можете полностью игнорировать налоги.
Как работает Zelle – и почему это влияет на отчетность
Zelle работает иначе, чем многие популярные платежные приложения. Вместо того, чтобы выступать в качестве кошелька или независимого посредника, который хранит средства, Zelle – это сервис для перевода средств между банками: средства идут напрямую с вашего банковского счета на банковский счет другого человека через финансовые учреждения. Из-за этой прямой модели Zelle не классифицируется по правилам IRS как "организация по расчетам с третьими лицами" (TPSO) или аналогичная организация, которая обязана выдавать форму 1099-K.
Для сравнения, многие приложения для цифровых платежей, которые позволяют вам хранить баланс, получать платежи, а затем снимать средства на банковский счет, считаются TPSO по правилам IRS. Эти платформы могут иметь обязательства по отчетности перед IRS при превышении пороговых значений.
Что такое форма IRS 1099-K?
Форма IRS 1099-K – это налоговая форма, используемая для отчетности о платежных операциях, обработанных через сторонние платежные сети или обработчики платежных карт.
Сообщает ли Zelle в IRS?
Вот важная часть: Zelle не выдает форму 1099-K и не сообщает о ваших платежах в IRS только потому, что вы использовали Zelle. Платежная активность, которую вы осуществляете через Zelle, не отмечается автоматически и не суммируется для IRS.
Однако это не означает, что у IRS нет способа видеть платежи. Записи вашего банковского счета, где отображаются эти транзакции Zelle, остаются частью вашей финансовой истории и могут быть проверены IRS в случае аудита.
Принцип налогооблагаемого дохода
Итак, нужно ли вам платить налоги с транзакций Zelle? Даже если вы не получите форму 1099-K только за использование Zelle, основное правило остается: если вы получаете платежи за товары или услуги, будь то через Zelle, наличными, чеком или любым другим способом, это налогооблагаемый доход, и о нем необходимо отчитываться.
С другой стороны, не каждый платеж Zelle облагается налогом. Переводы, которые являются чисто личными, такие как возмещения между друзьями, разделение счета с соседом по комнате или подарки, обычно не считаются налогооблагаемым бизнес-доходом. Определяющим фактором является характер транзакции (бизнес или личное) и связана ли она с продажей товаров или услуг.
Распространенные заблуждения и пороговые значения отчетности
Большая часть заблуждений связана с формой IRS 1099-K. Многие люди считают, что поскольку Zelle не отправляет им форму 1099-K, они каким-то образом освобождены от отчетности. Это неверно. Ваша обязанность отчитываться о доходах не зависит от получения налоговой формы. Даже без 1099-K вы должны включать налогооблагаемый доход в свою декларацию.
Что такое 1099-K и кто его получает? TPSO должна подать форму, когда платежи за товары/услуги превышают 20 000 $ и более 200 транзакций в год. Тем не менее, поскольку Zelle не является TPSO, эти пороговые значения не вызывают выдачу 1099-K от самой Zelle.
Использование Zelle для бизнеса: что должны знать владельцы малого бизнеса и подрабатывающие
Если вы управляете бизнесом, подрабатываете или предоставляете услуги и получаете оплату через Zelle, относитесь к этим доходам так же, как к любому другому бизнес-доходу. Это означает:
- Отслеживайте каждый полученный платеж: кто вам заплатил, когда и за что.
- По возможности используйте отдельный банковский счет (или отдельную бухгалтерскую книгу) для бизнес-операций, чтобы помочь различать бизнес и личное использование.
- Собирайте и храните подтверждающую документацию: счета, чеки, контракты, переписку.
- Отчитывайтесь о своем валовом доходе и вычитайте допустимые бизнес-расходы. Для индивидуальных предпринимателей это обычно означает заполнение Приложения C (если вы работаете как физическое лицо) или других соответствующих форм налоговой отчетности для бизнеса
- Помните: вы можете быть должны налог на самозанятость (социальное обеспечение/медицинское страхование) с бизнес-дохода, а не только подоходный налог.
Даже если Zelle не предоставляет вам предварительно заполненную налоговую форму, IRS может получить доступ к вашим банковским записям при аудите и заметить несоответствия, если доход, по-видимому, был занижен.
Личное использование против бизнес-использования: ключевые различия
Стоит более точно прояснить, что не считается налогооблагаемым бизнес-доходом через Zelle:
- Подарки от семьи/друзей: Обычно не облагаются налогом для получателя (хотя правила налога на дарение могут применяться к дарителю, если суммы большие).
- Возмещения или разделение бытовых расходов: Если вы просто возмещаете своему соседу по комнате коммунальные услуги, аренду, ужин, это, как правило, не является налогооблагаемым доходом.
- Личные переводы между счетами, которые не представляют собой оплату за товары/услуги.
И наоборот, вы должны отчитываться о доходе, когда:
- Вы продаете товары (будь то случайно или часто) и получаете оплату через Zelle.
- Вы оказываете услуги (фриланс, контракт, подработка) и получаете платежи Zelle в ответ.
- Вы получаете бизнес-доход, даже если вы не получаете налоговую форму от платежной сети.
Риски неотчетности
Занижение дохода, даже когда вы не получили 1099-K, может вызвать штрафы IRS. Они могут включать штрафы, связанные с точностью (часто около 20% от недоплаты), плюс проценты. Важно отметить, что IRS не полагается исключительно на формы; они могут проверять образ жизни, расходы, модели банковских депозитов и другие показатели.
В ситуациях аудита переводы Zelle обычно отображаются как строки в ваших банковских выписках, поэтому их сокрытие не является безопасной стратегией. Убедитесь, что вы организованы, прозрачны и можете обосновать использование для бизнеса или личных целей.
Практический рабочий процесс налоговой отчетности для пользователей Zelle
Если вы используете Zelle для бизнеса или профессиональных платежей, следуйте этим шагам, чтобы соблюдать требования:
- Отдельные счета: Используйте выделенный бизнес-банковский счет, чтобы бизнес-притоки и оттоки были различимы.
- Записывайте каждую транзакцию: Ведите бухгалтерскую книгу или электронную таблицу с указанием даты, плательщика, суммы и цели каждого депозита Zelle.
- Сохраняйте документацию: Счета, контракты, цифровые чеки, банковский экспорт транзакций.
- Отслеживайте бизнес-расходы: Все, от материалов, расходных материалов, рекламы до деловых поездок, домашнего офиса и т.д.
- В конце года: Используйте свой общий валовой доход (включая платежи Zelle) и ваши вычеты для расчета чистого дохода. Сообщите об этом в своей налоговой декларации (например, Приложение C + Форма 1040 для индивидуального предпринимателя).
- Расчетные налоговые платежи: Если вы ожидаете, что будете должны значительную сумму (особенно если вы самозанятый), планируйте ежеквартальные расчетные налоговые платежи, чтобы избежать штрафов за недоплату.
- Проконсультируйтесь с налоговым специалистом: Если ваши платежи Zelle большие или ваш бизнес растет, CPA или зарегистрированный агент может помочь убедиться, что вы максимизируете вычеты и соблюдаете требования.
Итог
Zelle предлагает удобный, быстрый способ отправки и получения средств, особенно между банковскими счетами. Но удобство не устраняет ваших налоговых обязанностей. Хотя сам Zelle не отправит вам форму 1099-K и не будет автоматически сообщать о ваших транзакциях в IRS, любой доход, который вы получаете через Zelle за товары или услуги, по-прежнему облагается налогом и должен быть задекларирован.
Думайте о платежах Zelle как о наличных: то, что вы не получили официальный налоговый документ, не означает, что деньги невидимы. Независимо от того, зарабатываете ли вы на подработке, фрилансе или полноценном бизнесе, относитесь к этим доходам с той же строгостью, что и к любому другому источнику дохода; тщательно отслеживайте, отделяйте от личного потока, точно отчитывайтесь. В случае сомнений обратитесь за профессиональной налоговой консультацией.
