Investitorii germani se confruntă cu noi presiuni de a raporta veniturile și profiturile din cripto

Germania intensifică presiunea asupra investitorilor în criptomonede pentru a raporta corect profiturile lor în acest an, noile reguli europene impunând schimburilor de valori să partajeze informațiile utilizatorilor cu statul.

Mai mult, oficiile fiscale din întreaga Republică Federală și-au îmbunătățit expertiza în domeniu și acum folosesc instrumente speciale pentru a depista evazionistii și activele acestora.

Germania implementează cele mai recente reglementări UE în impozitarea criptomonedelor

Vremurile în care deținătorii de criptomonede puteau să-și păstreze operațiunile secrete și să ascundă veniturile de guvernul german se apropie de sfârșit, a raportat presa locală.

Sezonul fiscal din acest an aduce schimbări care ar trebui să facă investitorii mai diligenti când completează declarațiile fiscale, pe măsură ce autoritățile devin mai capabile să verifice datele declarate.

Începând cu 2026, platformele cripto sunt obligate să colecteze și să transmită detalii despre clienți și tranzacțiile lor către administrația fiscală.

Aceasta rezultă direct din implementarea directivei DAC8 a Uniunii Europene în Germania, care a intrat în vigoare pe 1 ianuarie.

Documentul impune schimbul transfrontalier automat de informații privind fluxurile de criptomonede între statele membre UE.

Al optulea amendament a extins sfera de aplicare a Directivei UE privind cooperarea administrativă în domeniul impozitării directe pentru a acoperi activele digitale.

Acesta impune furnizorilor de servicii cripto-active (CASPs) activi în Uniune să raporteze despre utilizatori și tranzacțiile lor, cu scopul de a intensifica lupta împotriva fraudei și evaziunii fiscale, reducând evitarea fiscală și asigurând transparența în domeniu.

Toate astfel de afaceri din Germania și cele bazate în străinătate, dar care deservesc clienți germani, trebuie acum să partajeze acest tip de date cu organele fiscale federale și regionale ale țării. Aceasta include platforme populare precum Bitpanda, Bison, Binance, Coinbase și Kraken.

Investitorii cripto vizați de autoritățile fiscale germane

Noua reglementare va extinde semnificativ transferul de informații fiscale între entități precum schimburile de criptomonede și autoritățile fiscale din Germania și în întregul bloc de 27 de state.

Într-un articol dedicat acestui subiect publicat vineri, cotidianul de afaceri Handelsblatt a remarcat:

Între timp, expertiza relevantă în cadrul oficiilor fiscale crește, a observat BTC Echo, adăugând că autoritățile deja utilizează instrumente, dezvoltate de companii precum firma de analiză blockchain Chainalysis, pentru a lega tranzacțiile și portofelele de contribuabili.

"Acest lucru pune mai multă presiune pe investitori pentru a-și documenta corect tranzacțiile", a subliniat în propriul raport principalul portal german de știri cripto.

Deși mulți dintre ei pot fi înregistrat pierderi în ultimul an, cei care au obținut câștiguri trebuie să acorde atenție potențialelor capcane atunci când estimează obligațiile fiscale, a avertizat portalul.

De exemplu, investitorii care au folosit mai multe schimburi, transferând monede între diferite portofele, pot avea uneori dificultăți în a-și reconstrui istoricul complet al tranzacțiilor și în a-și calcula corect profiturile, spun experții.

O altă greșeală comună este neraportarea schimburilor cripto-la-cripto sau utilizarea criptomonedelor pentru plăți care pot fi, de asemenea, evenimente impozabile.

Ce impozite sunt datorate pentru tranzacțiile cripto în Germania?

Vestea bună pentru investitorii cripto germani este că impozitarea poate fi încă evitată legal în anumite circumstanțe.

Monedele digitale în Bitcoin sunt tratate în Germania ca alte active. Acestea nu sunt supuse impozitului pe venit reținut la sursă precum investițiile clasice de capital, ci regulilor pentru tranzacțiile private de vânzare.

Profiturile anuale sub 1.000 € din astfel de tranzacții sunt scutite de impozit. Același lucru este valabil pentru câștigurile din monede care au fost deținute mai mult de un an după achiziție, ceea ce înseamnă că sunt vândute în afara "perioadei de speculație" de un an.

Pragul pentru veniturile din activități precum staking, împrumut sau mining este de doar 256 € pe an. În cazul depășirii limitelor gratuite în ambele cazuri, însă, suma totală este impozitată, deoarece acestea nu sunt deduceri, după cum a observat serviciul de impozitare cripto Waltio.

Impozitul pe venitul personal, în conformitate cu scala progresivă de impozitare din Germania, este datorat pentru toate profiturile cripto impozabile. Ratele variază între 0% și 45%, în funcție de mărimea venitului. Iar dacă impozitul total depășește 18.130 €, se aplică o taxă numită "contribuție de solidaritate", care poate ajunge la maximum 5,5%.

Merită menționat că, conform actualei legi fiscale germane, pierderile rezultate din tranzacțiile cu criptomonede pot fi compensate cu profiturile obținute din alte tranzacții private de cedare. Declarațiile fiscale pentru 2025 trebuie depuse până la sfârșitul lunii iulie 2026.

Fii văzut unde contează. Fă publicitate în Cryptopolitan Research și ajunge la cei mai ascuțiți investitori și constructori cripto.