Ce țări oferă investitorilor cripto scutiri fiscale în 2026?

Impozitarea criptomonedelor este o chestiune de decizii politice, prin urmare una în continuă schimbare. Și în timp ce sentimentul general poate fi că lista paradisurilor fiscale pentru cripto se restrânge, bunul simț economic, deși nu mai este atât de comun, încă predomină în unele capitale europene și din alte părți.

Înainte de Revelion, când este momentul potrivit pentru deciziile corecte, deținătorii de monede din Bătrânul Continent se pregătesc pentru ceea ce pare adesea inevitabil – impozitarea, mai ales având în vedere aplicarea tot mai strictă a noilor reguli ale UE pentru piață care afectează și acest domeniu.

Următorul sezon de declarații fiscale urmează să înceapă în curând în multe țări, iar în timp ce majoritatea entuziaștilor cripto se vor despărți de o parte din averea lor, alții nu vor face acest lucru.

Acest din urmă scenariu este încă perfect legal în anumite jurisdicții, deoarece un număr de națiuni din Europa și din întreaga lume recunosc beneficiul de a avea Bitcoin în sistemele lor fără a-l taxa prea mult.

În primul rând – cum este impozitat criptoul?

Impozitarea criptomonedelor depinde de modul în care este tratată. Deși este puțin probabil să fie recunoscută ca bani sau monedă, este adesea acceptată ca un activ de capital sau proprietate, uneori folosită pentru plată și remunerare.

Pentru persoane fizice, există două impozite principale – impozitul pe venitul personal și impozitul pe câștigurile de capital. Salariile, recompensele din staking și mining, precum și dobânzile câștigate sunt adesea supuse primului.

Vânzarea monedelor pentru valută fiat și schimburile de cripto în unele cazuri se încadrează în a doua categorie. Același lucru se aplică achizițiilor efectuate cu criptomonede, care implică conversii ce pot genera profit.

Veniturile și profiturile din cripto considerate a rezulta din activități comerciale sunt de obicei impozitate ca atare. Companiile plătesc impozite corporative și colectează taxa pe valoarea adăugată sau taxa de vânzare.

Reședința permanentă, și chiar cetățenia, este condiția cheie pentru a profita de regimuri fiscale favorabile, ceea ce înseamnă a petrece un anumit număr de zile într-o țară în fiecare an, de obicei în jur de 180.

Perioadele de deținere contează, de asemenea, deoarece multe guverne favorabile cripto scutesc investițiile pe termen lung de impozitare, în timp ce doar câteva oferă beneficii indiferent de durata deținerii.

Începând cu 1 ianuarie, europenii se vor confrunta și cu noi cerințe de raportare fiscală în cadrul Directivei UE privind Cooperarea Administrativă (DAC8), pe lângă regulile deja introduse prin legislația privind Piețele de Active Cripto (MiCA), după cum a raportat Cryptopolitan.

Conform reglementării, furnizorii de servicii cripto, cum ar fi schimburile și brokerii, vor trebui să raporteze datele utilizatorilor și tranzacțiilor autorităților fiscale, ceea ce va îmbunătăți la rândul său schimbul de informații între guverne. Companiile au timp până la 1 iulie 2026 pentru a se conforma.

Câteva națiuni europene oferă încă scutiri fiscale pentru cripto

Germania este poate cel mai cunoscut exemplu din Europa al regulii de deținere. Investitorii din Republica Federală nu datorează impozit pe profiturile lor din tranzacționarea activelor digitale dacă acestea sunt vândute la cel puțin un an după achiziție. Câștigurile de capital sub 1 000 € din vânzarea pe termen scurt de monede sunt, de asemenea, scutite.

În ciuda multiplelor încercări ale unor facțiuni politice de a elimina acest beneficiu, cel mai recent de către Partidul Verde și Stânga, acesta încă se menține.

Cu toate acestea, veniturile legate de cripto, inclusiv din recompense de staking și mining, sunt impozitate, iar rata poate ajunge la 45% conform scalei progresive a Germaniei, în funcție de venitul anual brut.

Portugalia este un alt stat membru UE care se abține de la impozitarea investițiilor în cripto mai vechi de un an. Era unul dintre cele mai favorabile locuri din punct de vedere fiscal din Uniune, dar în 2023 Lisabona a introdus un impozit fix de 28% pe profiturile din active deținute mai puțin de 365 de zile. Câștigurile pe cele păstrate mai mult timp rămân scutite.

În același timp, veniturile legate de criptomonede sunt impozitate, între 14,5% și 53% în cazul salariilor plătite în monede digitale, precum și veniturile din mining sau tranzacționare profesională. Veniturile pasive, inclusiv recompensele de staking și dobânzile din împrumuturi, sunt impozitate la 28%.

Malta, care a atras un volum semnificativ de afaceri blockchain de-a lungul anilor, nu impozitează nici ea investițiile cripto pe termen lung. Cu toate acestea, tranzacțiile frecvente sunt considerate tranzacționare, iar profitul din acestea este văzut ca venit din afaceri, impozitat progresiv până la 35%.

Teritoriul britanic favorabil cripto al Gibraltarului, care nu face parte din UE, nu impozitează câștigurile din deținerea, vânzarea sau tranzacționarea activelor cripto, cu excepția cazului în care acestea constituie activitate comercială, caz în care se aplică impozite pe venit și corporative.

Mergând spre Est, Slovenia istoric favorabilă cripto va introduce un impozit pe câștigurile de capital de 25% pe profiturile realizate la vânzarea sau cheltuirea cripto la 1 ianuarie. Mica națiune își pierde clar coroana de paradis fiscal cripto în mijlocul reformelor determinate de implementarea legislației UE.

Un nou impozit pe profiturile din cedarea monedelor, stabilit la o rată fixă de 8%, va afecta investitorii cripto din Cipru, de asemenea în prima zi a Anului Nou. Până acum, persoanele fizice private care tranzacționau criptomonede erau scutite de impozitul pe câștigurile de capital, în timp ce cei implicați în activități comerciale nu erau.

Elveția, în inima Europei și sediul Valea Cripto, deși nu este membră a UE, clasifică investitorii diferit, în funcție de statutul lor. Comercianții individuali „privați" sunt scutiți de obligația de a plăti impozit pe câștigurile de capital din vânzările de criptomonede.

Cu toate acestea, aceștia sunt supuși unui impozit pe avere pentru deținerile lor, precum și impozit pe venitul din staking și mining. Investitorii profesioniști sunt obligați să plătească impozit pe venit pentru toate profiturile.

În altă parte din vecinătate, Georgia nu colectează nici impozit pe câștigurile de capital, nici impozit pe venitul personal din profiturile de tranzacționare ale persoanelor fizice, deoarece acest tip de venit este în general considerat de origine străină. Venitul din mining, însă, este considerat intern și supus unui impozit pe venit de 20%.

Remunerația în criptomonede primită de freelanceri sau angajați este văzută ca venit obișnuit și impozitată în consecință, deși o simplă înregistrare ca întreprinzător individual asigură tratament preferențial, cu doar 1% taxat pe cifre de afaceri anuale de până la 500 000 lari (aprox. 185 000 $).

Țările asiatice conduc în termeni de impozitare favorabilă cripto

Asia este acum gazdă a unui număr de destinații favorabile din punct de vedere fiscal. De exemplu, impozitul pe venit și impozitul pe câștigurile de capital pentru investitorii individuali sunt stabilite la 0% în Emiratele Arabe Unite (EAU), parte din care este hub-ul cripto Dubai. Mining-ul nu este impozitat, cu excepția cazului în care este o activitate comercială, când se aplică impozitul corporativ.

La celălalt capăt al vastului continent, în Hong Kong, investițiile cripto pe termen lung ale persoanelor fizice nu sunt impozitate, dar tranzacționarea frecventă cu caracteristicile unei afaceri este. Se percepe până la 17% în acest caz. Venitul cripto primit sub formă de salarii, plăți și recompense este de asemenea impozabil.

Impozitarea cripto urmează principii similare în Singapore și Malaezia, unde cumpărarea, deținerea și vânzarea activelor digitale în cazul investițiilor individuale pe termen lung nu sunt evenimente impozabile, în timp ce primirea de cripto ca venit din activități comerciale este impozitată.

Thailanda atrage un număr tot mai mare de investitori cripto și persoane implicate în industrie cu regimul său fiscal favorabil cripto. În acest an, țara a introdus o scutire de cinci ani de impozit pe venitul personal pentru profiturile din tranzacționarea de monede și token-uri.

Cu toate acestea, aceasta este valabilă doar pentru tranzacțiile efectuate prin platforme interne, schimburi sau brokeri licențiați de Comisia Thailandeză pentru Valori Mobiliare și Schimb (SEC). Profiturile generate pe platforme străine și descentralizate sau derivate din tranzacții peer-to-peer nu sunt acoperite.

Scutirea nu se aplică nici altor surse de venit cripto, cum ar fi randamentele din împrumutul cripto, dobânzile la depozite și profiturile din instrumente derivate. În aceste cazuri, ratele progresive pot ajunge la un maxim de 35%.

Deținătorii de viză de Rezident pe Termen Lung (LTR) din Thailanda, inclusiv cei care se încadrează în categoria „Profesionist care Lucrează din Thailanda", sunt scutiți de impozitul pe venitul personal chiar dacă venitul lor este de origine străină, atunci când este transferat într-un loc de tranzacționare cu sediul în Thailanda.

Care sunt cele mai exotice paradisuri fiscale cripto?

Printre națiunile din America, El Salvador oferă atât rezidenților, cât și investitorilor străini o experiență fără impozite în ceea ce privește câștigurile de capital. Țara, care a recunoscut Bitcoin ca mijloc legal de plată, nu impozitează venitul cripto, inclusiv din mining sau staking, dacă nu provine din activități comerciale.

Rezidenții teritoriului american Puerto Rico se pot baza pe o rată de 0% a impozitului pe câștigurile de capital, dar doar pe câștigurile acumulate după stabilirea reședinței pe insulă. Mai mult, aceștia nu sunt obligați să plătească impozit federal american pe venitul provenit din surse locale.

Trei Teritorii Britanice de Peste Mări – și anume Bermuda, Insulele Cayman și Insulele Virgine Britanice – completează tabloul paradisurilor fiscale din regiunea americană mai largă. În toate acestea, activitățile cripto precum cumpărarea, deținerea și vânzarea activelor cripto pentru profit sunt scutite de impozitul pe venit sau pe câștigurile de capital.

Aflați mult mai multe despre regulile fiscale cripto aplicabile în zona dvs. din Ghidul Complet de Impozitare Cripto Globală 2026 al Cryptopolitan.

Alăturați-vă Bybit acum și revendicați un bonus de 50 $ în minute