Indie rozpocznie udostępnianie transgranicznych danych kryptowalutowych w ramach globalnych ram w kwietniu 2027 roku

Indie rozpocznie wymianę informacji o transakcjach kryptowalutowych z departamentami podatkowymi innych krajów od 1 kwietnia 2027 roku.

Ten ruch następuje w momencie, gdy rząd zacieśnia kontrolę nad obrotem walutami cyfrowymi, szczególnie tymi odbywającymi się za pośrednictwem zagranicznych platform.

Urzędnicy już przygotowują fundament pod tę umowę o wymianie informacji, zgodnie z The Economic Times. Po przystąpieniu Indii do tego globalnego systemu wymiany, rząd zamierza stosować surowe kary, aby upewnić się, że platformy kryptowalutowe i pośrednicy przestrzegają nowych zasad raportowania.

Dołączenie do globalnych ram raportowania

Udostępnianie danych będzie odbywać się za pośrednictwem czegoś, co nazywa się Ramami Raportowania Kryptoaktywów (Crypto-Asset Reporting Framework), w skrócie CARF. Ten międzynarodowy standard jest zarządzany przez Organizację Współpracy Gospodarczej i Rozwoju. W ramach tego systemu kraje muszą automatycznie przesyłać szczegóły dotyczące transakcji kryptowalutowych między swoimi urzędami skarbowymi, podobnie jak ma to już miejsce w przypadku zwykłych informacji bankowych.

Indie zgodziły się przystąpić do CARF i rozpoczną zarówno wysyłanie, jak i odbieranie informacji od kwietnia 2027 roku. Urzędnik powiedział gazecie, że techniczne przygotowania do wymiany tych danych są nadal w toku i powinny być gotowe w ciągu kilku miesięcy.

Kary za egzekwowanie zgodności od kwietnia 2026

Mimo że międzynarodowa wymiana danych nie rozpocznie się przed 2027 rokiem, rząd wykorzystuje rok budżetowy 2026-27, aby zapewnić, że krajowe raportowanie jest na odpowiednim poziomie. Wysoki rangą urzędnik wyjaśnił, że głównym celem w tej chwili jest doprowadzenie własnych systemów raportowania Indii do prawidłowego działania przed rozpoczęciem międzynarodowej wymiany.

W tym celu rząd wprowadził nowe grzywny na mocy sekcji 509 ustawy o podatku dochodowym. Te kary mają na celu zniechęcenie platform do łamania przepisów.

Zgodnie z dokumentami budżetowymi, giełdy kryptowalut i pośrednicy, którzy nie złożą wymaganych oświadczeń dotyczących transakcji swoich użytkowników, będą musieli płacić ₹200 każdego dnia od 1 kwietnia 2026 roku. Ponadto, jeśli zgłoszą nieprawidłowe informacje lub nie naprawią błędów w swoich danych, spotkają się z karą w wysokości ₹50 000.

Te kroki mają na celu zlikwidowanie „luki w raportowaniu", która pozwalała transakcjom na platformach zagranicznych pozostać ukrytymi przed urzędami skarbowymi.

Prace przygotowawcze obejmują teraz przyjęcie schematu CARF XML, który jest ustandaryzowanym formatem technicznym stworzonym przez OECD. Te ramy nakazują „Dostawcom Usług Raportowania Kryptoaktywów" (RCASPs) gromadzenie szczegółowych informacji, w tym pełnych nazwisk użytkowników, adresów, numerów identyfikacji podatkowej, a nawet transferów do „nienadzorowanych" lub prywatnych portfeli.

Indie zapewniają, że ich systemy są kompatybilne z prawie 50 innymi krajami, które przystąpiły do systemu, w tym kluczowymi centrami finansowymi, takimi jak Wielka Brytania, Francja i Singapur, finalizując tę strukturę techniczną w nadchodzących miesiącach. „Automatyczna" część wymiany zależy od tego technicznego dostosowania, które umożliwia organom podatkowym identyfikację rozbieżności między zgłoszonym dochodem podatnika a jego rzeczywistą globalną aktywnością w zakresie kryptowalut.

Bardziej rygorystyczne zasady weryfikacji użytkowników

8 stycznia 2026 roku Jednostka Wywiadu Finansowego (FIU-IND) zrewidowała swoje standardy przeciwdziałania praniu pieniędzy i KYC w związku z tymi zmianami ustawowymi. Aby zwalczać korzystanie z VPN i fałszywych tożsamości, te przepisy wykraczają poza prostą weryfikację tożsamości.

Zgodnie z zaktualizowanymi wymogami platformy muszą teraz przeprowadzać wykrywanie żywotności, co oznacza robienie selfie wideo na żywo podczas rejestracji. Co ważniejsze, muszą również rejestrować dane geolokalizacyjne (dokładne współrzędne lokalizacji) i adresy IP ze znacznikami czasu dla każdego nowego konta.

To gwarantuje, że dane przygotowywane do globalnej wymiany w 2027 roku są właściwie sprawdzane od samego początku. Zmiany znacznie zmniejszają anonimowość transferów transgranicznych i dostosowują Indie do najnowszych standardów Grupy Specjalnej ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy.