Nigeria wzmacnia nadzór podatkowy nad kryptowalutami poprzez powiązanie TIN i NIN

TLDR

• Nigeryjska ustawa NTAA 2025 łączy transakcje kryptowalutowe z osobistymi numerami identyfikacji podatkowej i krajowymi numerami identyfikacyjnymi w celu lepszego nadzoru podatkowego.
• Platformy kryptowalutowe muszą zbierać i raportować dane użytkowników, w tym nazwiska, informacje kontaktowe, numery TIN i NIN, aby spełnić nowe przepisy podatkowe.
• Nowe prawo wymaga od giełd kryptowalutowych składania miesięcznych raportów do organów podatkowych zawierających szczegóły transakcji, takie jak typy aktywów i ich wartości.
• Organy podatkowe mogą w każdej chwili żądać dodatkowych danych od platform kryptowalutowych, aby zapewnić właściwą zgodność podatkową i ograniczyć uchylanie się od opodatkowania.
• Ustawa NTAA 2025 jest zgodna z międzynarodowymi ramami podatkowymi, takimi jak ramy raportowania aktywów kryptowalutowych OECD (CARF), w celu poprawy globalnej zgodności podatkowej.

Nigeria podejmuje kroki w celu objęcia działalności związanej z kryptowalutami swoim systemem podatkowym poprzez nową ustawę o administracji podatkowej Nigerii (NTAA) z 2025 roku. Ustawa łączy transakcje kryptowalutowe z rzeczywistymi tożsamościami za pomocą numerów identyfikacji podatkowej (TIN) i krajowych numerów identyfikacyjnych (NIN). Ten ruch ma na celu ograniczenie uchylania się od opodatkowania i zapewnienie prawidłowego opodatkowania dochodów z aktywów cyfrowych.

Nigeria łączy transakcje kryptowalutowe z numerami TIN i NIN

Ustawa NTAA 2025 wprowadza monitorowanie działalności związanej z kryptowalutami oparte na tożsamości. Zgodnie z tą ustawą organy podatkowe mogą śledzić transakcje kryptowalutowe, łącząc je z numerami TIN i NIN, które są używane do celów podatkowych i identyfikacyjnych. Numery TIN są wydawane przez nigeryjską służbę skarbową i służą do śledzenia osób fizycznych i przedsiębiorstw w celach podatkowych. Numery NIN, które są powiązane z danymi biometrycznymi i osobowymi, służą jako podstawowy numer identyfikacyjny kraju.

Giełdy i platformy kryptowalutowe będą teraz zobowiązane do zbierania i raportowania tych danych organom podatkowym. Zapewni to regulatorom wgląd w to, kiedy fundusze kryptowalutowe wchodzą do formalnego systemu finansowego. Organy mogą następnie porównać dochody z aktywów cyfrowych z innymi zapisami podatkowymi, zapewniając dokładne zadeklarowanie wszystkich zarobków.

Wymagania raportowe dla platform kryptowalutowych

Platformy kryptowalutowe, w tym giełdy, będą zobowiązane do składania miesięcznych raportów do nigeryjskich organów podatkowych. Raporty te będą zawierać nazwiska klientów, dane kontaktowe, adresy zamieszkania oraz numery TIN i NIN. Raporty będą również szczegółowo zawierać daty transakcji, typy aktywów, wartości i świadczone usługi.

Organy podatkowe mogą zażądać dodatkowych danych w dowolnym momencie, nawet bez wcześniejszego powiadomienia. Ten nowy przepis pozwoli organom na bliższe monitorowanie transakcji kryptowalutowych i zapewnienie zgodności z przepisami podatkowymi. Ruch ten jest częścią szerszych wysiłków Nigerii mających na celu ograniczenie uchylania się od opodatkowania w przestrzeni aktywów cyfrowych.

Nigeria wzmacnia również swoje przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML). Platformy kryptowalutowe muszą zgłaszać duże lub podejrzane transakcje organom podatkowym i nigeryjskiej jednostce wywiadu finansowego (NFIU). Są również zobowiązane do przechowywania zapisów weryfikacji tożsamości klienta (KYC) i transakcji przez co najmniej siedem lat.

Rozszerzanie nadzoru zgodnie ze standardami międzynarodowymi

Ustawa NTAA 2025 jest zgodna ze standardami międzynarodowymi, takimi jak ramy raportowania aktywów kryptowalutowych OECD (CARF), które wchodzą w życie 1 stycznia 2026 roku. Ramy CARF mają na celu poprawę globalnej zgodności podatkowej, umożliwiając organom dostęp do danych dotyczących zarówno lokalnych, jak i międzynarodowych transakcji kryptowalutowych.

Stawia to Nigerię w gronie krajów takich jak Wielka Brytania, gdzie firmy kryptowalutowe już zbierają szczegółowe informacje osobowe i podatkowe. Przy szacowanych 92,1 miliarda dolarów rocznych transakcji kryptowalutowych Nigeria jest zdeterminowana, aby zapewnić odpowiednie opodatkowanie aktywów cyfrowych.

Post Nigeria wzmacnia nadzór podatkowy nad kryptowalutami poprzez powiązanie TIN i NIN ukazał się po raz pierwszy na CoinCentral.