Podatek od kryptowalut 2026 w Niemczech: Ostrzejsze przepisy wraz z uruchomieniem automatycznego raportowania

Inwestorzy kryptowalutowi w Niemczech stoją przed poważną zmianą regulacyjną. Od 2026 roku zyski z $Bitcoin, $Ethereum i innych aktywów cyfrowych nie będą już opierać się wyłącznie na dobrowolnym zgłaszaniu podatkowym. Zamiast tego nowe ramy prawne wprowadzą automatyczne raportowanie transakcji kryptowalutowych do organów podatkowych, znacząco zwiększając przejrzystość na całym rynku.

Nowe prawo wprowadza automatyczne raportowanie kryptowalut

Nowe przepisy ustanawiają system, w którym dochody i transakcje związane z kryptowalutami są systematycznie gromadzone i raportowane do organów podatkowych. Do tej pory urzędy skarbowe w dużej mierze polegały na tym, że inwestorzy samodzielnie ujawniają zyski z kryptowalut. Zgodnie z nowymi zasadami informacje te będą przekazywane automatycznie, zmniejszając luki w raportowaniu i egzekwowaniu.

Celem jest uczynienie opodatkowania kryptowalut bardziej spójnym z tradycyjnymi aktywami finansowymi oraz zamknięcie długotrwałych problemów z widocznością handlu aktywami cyfrowymi.

Ogólnounijna platforma wymiany danych

Sednem nowego systemu jest ogólnounijna wymiana informacji. Dostawcy usług kryptowalutowych będą zobowiązani do gromadzenia danych użytkowników i szczegółów transakcji oraz przekazywania ich krajowym organom podatkowym. Organy te będą następnie udostępniać odpowiednie informacje innym państwom członkowskim UE, gdy użytkownicy są rezydentami podatkowymi za granicą.

To skoordynowane podejście ma na celu zapobieganie wymykaniu się zysków z kryptowalut przez granice państwowe i zapewnia, że podobne zasady podatkowe będą obowiązywać w całej UE.

Nowe obowiązki dla platform kryptowalutowych i usług portfelowych

Giełdy kryptowalut, brokerzy i dostawcy portfeli będą musieli spełnić znacznie rozszerzone wymogi zgodności. Obejmują one weryfikację tożsamości użytkowników, określanie rezydencji podatkowej oraz sporządzanie szczegółowych raportów rocznych.

Dane podlegające raportowaniu będą obejmować:

• Dane identyfikacyjne użytkowników
• Rodzaje transakcji, takie jak kupno, sprzedaż i wymiana
• Działania takie jak staking i pożyczki
• Posiadane aktywa i zmiany wartości w czasie

Obowiązki raportowania wykraczają poza handel i obejmują przechowywanie, doradztwo i inne usługi związane z kryptowalutami.

Co to oznacza dla inwestorów prywatnych

Dla inwestorów prywatnych wpływ jest jasny: organy podatkowe uzyskają automatyczny wgląd w posiadane kryptowaluty i transakcje. Ułatwia to weryfikację, czy zyski zostały prawidłowo zadeklarowane i zwiększa znaczenie dokładnego prowadzenia dokumentacji.

Niektórzy dostawcy mogą również żądać od użytkowników samodzielnych deklaracji w celu uzupełnienia brakujących danych. Nieprzestrzeganie wymogów raportowania lub współpracy może prowadzić do kar, w tym znacznych grzywien.

Biorąc pod uwagę rosnącą złożoność opodatkowania kryptowalut, wielu inwestorów polega na dedykowanych narzędziach do śledzenia transakcji i dokładnego obliczania zysków.

👉 Porównanie dostępnych rozwiązań można znaleźć tutaj.

Harmonogram: Kiedy przepisy wchodzą w życie

Nowe ramy przejrzystości kryptowalut mają wejść w życie 1 stycznia 2026 roku.

• Pierwszy okres raportowania obejmie rok podatkowy 2026
• Automatyczna wymiana danych między państwami UE ma się rozpocząć do września 2027 roku

Od tego momentu transakcje kryptowalutowe w UE będą podlegać poziomowi nadzoru podobnemu do tradycyjnych rynków finansowych.